401 (k) vs. limity príspevkov IRA

Aj keď by ste chceli prispievať na váš dôchodkový účet neobmedzenými sumami, služba Internal Revenue Service (IRS) by vám to nedovolila. Na oplátku za daňové úľavy a úspory zvýhodnené z daní IRS stanovuje ročné limity príspevkov pre Roth IRA, tradičné IRA a 401 (k) s.

Kľúčové jedlá

• V roku 2019 môžete prispieť Rothom alebo tradičnou IRA až do výšky 6 000 dolárov. Ak máte 50 alebo viac rokov, limit je 7 000 dolárov.
• Najviac, na čo môžete prispieť, je 40 000 (k) 19 000 dolárov alebo 25 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.
• Ak máte zápas 401 (k), kombinovaný limit je 56 000 dolárov alebo 62 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov, alebo 100% svojho platu, ak je nižší ako dolárový limit.
• Limity príspevkov sú na daňovníka - nie na účet.

Typy príspevkov

Každý dôchodkový plán má dva rôzne typy príspevkov, ktoré sú založené na vašom veku. Prvým je „pravidelný príspevok“, ktorý sa vzťahuje na ľudí mladších ako 50 rokov.

Ak dovŕši 50 rokov do konca roka, môžete prispieť, keď dosiahnete 49 rokov.

Druhým je „dobiehajúci príspevok“, čo je ďalšia suma, ktorú majú k dispozícii tí, ktorí majú 50 a viac rokov. Títo investori sú bližšie k odchodu do dôchodku a majú menej času na rast svojich aktív. IRS teda umožňuje väčší príspevok v nádeji, že sa investície „dobehnú“.

Limity príspevkov Roth IRA

V roku 2019 môžete do Roth IRA prispieť najviac:

• 6 000 dolárov, ak ste mladší ako 50 rokov
• 7 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov

Potrebujete „zarobený príjem“ zo mzdy a iných zdrojov, aby ste mohli prispieť do IRA. Tieto príjmy musia zodpovedať vášmu príspevku alebo ho prekročiť. Napríklad, ak ste zarobili 4 000 dolárov, to je najviac, čo môžete prispieť k Roth (alebo tradičnej) IRA.

Ktoré príspevky sa do limitu nezapočítavajú?

Aj keď existujú limity na množstvo peňazí, ktoré môžete prispieť v jednom roku do Roth IRA, existujú aj výnimky, ktoré nie sú viazané ročným stropom.

Napríklad ročné limity príspevkov nezahŕňajú investície, ktoré sa prevádzajú z iného účtu Roth IRA, ani prostriedky, ktoré sa prevádzajú z tradičného IRA. Rovnaké výnimky sa vzťahujú na finančné prostriedky, ktoré sa presunú z kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad 401 (k).

Limity príjmu Roth IRA

Na rozdiel od tradičných IRA a 401 (k) s, Rothove IRA majú limity príjmu, ktoré určujú, koľko môžete prispieť. Ak zarobíte priveľa peňazí, nemôžete vôbec prispieť k Roth IRA.

Ak zarobíte priveľa peňazí na to, aby ste priamo prispeli k Roth IRA, môžete použiť stratégiu Roth IRA „backdoor“.

Celú sumu môžete prispieť, ak ste ženatý / vydatá spoločne a váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je nižší ako 193 000 dolárov alebo menej ako 122 000 dolárov, ak ste slobodní.

Manželské spoločné zberače s MAGI od 193 000 do 203 000 dolárov ročne a samostatné zberače s MAGI od 122 000 do 137 000 dolárov môžu prispieť, ale v zníženej výške.

Ak ste manželia, ktorí podávajú žiadosť spoločne a váš MAGI má viac ako 203 000 dolárov, alebo ak ste slobodní a máte viac ako 137 000 dolárov, nemôžete prispieť k Roth IRA vôbec. IRS má pracovný list, ktorý vás prevedie tým, či môžete prispieť.

Tu je zhrnutie limitov príjmu Roth IRA pre rok 2019:

Tradičné limity príspevkov IRA

Pre tradičné IRA sú limity príspevkov rovnaké ako pre Roth IRA. Pre rok 2019 to je:

• 6 000 dolárov, ak ste mladší ako 50 rokov
• 7 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov

Na rozdiel od Roth IRAs, váš príjem nemá vplyv na sumu, ktorú môžete prispieť k tradičnej IRA. Ale rovnako ako Roth IRA, váš príjem musí zodpovedať alebo prevyšovať sumu, ktorú prispievate.

Tradičné limity príjmu IRA

Ak máte tradičnú IRA, limity príjmov musia súvisieť s tým, či si môžete odpočítať svoje príspevky na daňovom priznaní k dani z príjmu.

Pamätajte, že tradičná IRA (na rozdiel od Rótha) je financovaná z dolárov pred zdanením, takže obyčajne môžete príspevok odpísať v roku, v ktorom ho urobíte. (Ak nemôžete odpočítať svoje príspevky, tradičná IRA sa stáva oveľa menej atraktívnou.)

Váš príjem a to, či máte vy a váš manželný partner dôchodkové plány v práci, rozhodujú o tom, či môžete odpočítať tradičné príspevky IRA.

Ak ste slobodní a nemáte plán pracoviska (alebo ste ženatý a žiaden z vás nemá), môžete si svoj príspevok odpočítať v plnej výške bez ohľadu na svoj príjem. Avšak, ak nemáte plán práce, ale váš manžel to robí, môžete si odpočítať celú sumu, ak ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne a váš MAGI je 193 000 dolárov alebo menej. Postupne klesá nad 203 000 dolárov.

Čísla sa zmenia, ak máte plán pracoviska. Manželské páry, ktoré podávajú spoločne, môžu získať plnú zľavu, ak v roku 2019 zarobia menej ako 103 000 dolárov. Ak zarobíte viac ako 103 000 dolárov a až 123 000 dolárov, môžete vykonať čiastočný odpočet. Nad 123 000 dolárov a nemôžete nič odpočítať.

Jednotliví tvorcovia môžu v plnej miere odpočítať, ak zarobia 64 000 dolárov alebo menej za rok 2019, čiastočné odpočítanie, ak zarobia viac ako 64 000 dolárov, ale menej ako 74 000 dolárov, a nič, ak urobia niečo viac ako 74 000 dolárov.

Tu je prehľad tradičných limitov príjmu IRA na rok 2019:

Viac informácií o príspevkoch IRA

Poznámka o Rothovi a tradičných príspevkoch IRA: Limit je na daňovníka, nie na účet. To znamená, že v roku 2019 nemôžete prispieť do Roth IRA 6 000 dolárov a do tradičnej IRA 6 000 dolárov.

Namiesto toho môžete prispieť celkovou sumou rozdelenou medzi rôzne IRA podľa vášho uváženia. Napríklad v roku 2019 by ste mohli prispieť 4 000 dolárov do Roth IRA a 2 000 dolárov na tradičnú IRA.

Manželské IRA sú pravidelné IRA, ktoré môžu používať manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne.

Upozorňujeme, že manželské páry môžu rovnako prispievať do manželov, ktorí nepracujú za odplatu, v rovnakej výške, ak jeden z manželov zarobí dostatočný príjem na pokrytie oboch príspevkov.

401 k) limity príspevkov

Podobne ako tradičné IRA, ani 401 (k) s nemá limity príjmu, ktoré určujú vašu spôsobilosť prispievať. A každý rok môžete ukryť omnoho viac peňazí za 401 (k).

V roku 2019 je limit príspevku 401 (k):

• 19 000 dolárov, ak máte menej ako 50 rokov
• 25 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov

Kým príspevky 401 (k) znižujú vaše dane, pri podávaní žiadosti si v skutočnosti nevyžadujete odpočet. Je to preto, že vaše príspevky pochádzajú priamo z vašej výplaty, takže sa robia pomocou dolárov pred zdanením. To znižuje váš zdaniteľný príjem za rok, čo vám šetrí peniaze v daňovom čase.

401 (k) Limity zápasu

Najväčšou výhodou plánu 401 (k) je zápas zamestnávateľa. Zápas je zvyčajne percentuálnym podielom vášho príspevku, až do určitej výšky vášho platu.

Napríklad váš zamestnávateľ môže zodpovedať 50% vašich príspevkov až do 5% vášho platu. Ak teda zarobíte 100 000 dolárov a prispejete 10 000 $ na 401 (k), váš zamestnávateľ získa ďalších 5 000 dolárov.

Ak váš zamestnávateľ ponúka zápas, nezabudnite na to, aby ste mohli využiť celý zápas, prispievať dostatočne.

Akákoľvek zhoda, ktorú poskytuje zamestnávateľ, sa do vášho ročného limitu príspevkov nezapočítava. IRS však obmedzuje celkovú sumu, ktorá môže každý rok dosiahnuť hodnotu 401 (k).

V roku 2019 je kombinovaný limit príspevkov (váš príspevok plus zápas) pre 401 (k):

• 56 000 dolárov, ak máte menej ako 50 rokov
• 62 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov
• 100% vášho platu, ak je nižší ako dolárový limit

Neoprávnené (nadmerné) príspevky IRA

Ak do IRA investujete viac, ako máte povolené, existujú vážne následky. Každý nadmerný príspevok vám bude každý rok potrestaný 6% spotrebnou daňou, až kým chybu neopravíte.

Väčšina ľudí, ktorí poskytujú neoprávnené príspevky do IRA, tak robí omylom, napríklad keď:

• Zarobíte viac peňazí a spadáte mimo rozsah oprávnenosti na príjem
• Zabudli ste, že ste prispeli skôr v tomto roku
• Prispeli ste peniazmi, ktoré sa nepočítajú ako zisk
• Za rok ste prispeli viac, ako ste zarobili

Ako opraviť nadmerné príspevky IRA

Ak si uvedomíte, že ste príliš veľa peňazí prispeli na IRA alebo kombináciu niekoľkých účtov IRA, existuje niekoľko spôsobov, ako zrušiť nadmerné príspevky. Musíte však konať rýchlo: Ak sa chcete vyhnúť pokutám, existujú prísne lehoty.

Ak na IRA prispievate priveľa, dlhujete každý rok 6% pokutu, kým chybu nevyriešite.

Najlepší prístup: Vyberte tieto peniaze v tom istom roku pred podaním daňového priznania k dani z príjmu. IRS zaobchádza s peniazmi, ktoré vyberiete v tomto termíne, s peniazmi, ktoré ste nikdy neprispeli na prvé miesto. Všetky príjmy z vašich nadmerných príspevkov musia byť tiež vybrané v tom istom roku.

Ak zistíte chybu po podaní dane z príjmu za daný rok, môžete do šiestich mesiacov odstrániť prebytočný príspevok a do 15. októbra podať opravný výkaz.

Prípadne môžete príspevok na nasledujúci rok znížiť o nadmernú sumu. Napríklad, ak ste prispeli omylom 8 000 dolárov jeden rok, môžete svoj príspevok v budúcom roku znížiť o 2 000 dolárov (nadmernú sumu).

Ak však prenesiete tento prebytok ďalej, budete na háku za 6% pokutu, kým sa tento prebytok neabsorbuje.

Prebytok 401 (k) Príspevky

Aj keď váš zamestnávateľ odpočítava vaše príspevky na 401 (k), stále je možné investovať príliš veľa. To sa môže stať, keď:

• Zameníte zamestnávateľov a dôchodkové plány v tom istom roku a každému z nich venujete príliš veľa
• Máte dve úlohy a dva plány a neuvedomujete si, že limit je na daňovníka, nie na účet
• Získate zvýšenie mzdy (alebo bonus) a zabudnete zodpovedajúcim spôsobom zmeniť percento svojho príspevku

Ako opraviť nadmerné odklady

Ak nadmerne pripisujete svoje číslo 401 (k), ihneď kontaktujte správcu plánu a oznámte im, že ste vykonali „nadmerné odloženie“. V ideálnom prípade sa tak stane do 1. marca nasledujúceho po roku, v ktorom ste príliš prispeli. Prebytočná suma a všetky súvisiace zárobky by sa vám mali vrátiť do 15. apríla.

Zisk musí byť zahrnutý do vášho zdaniteľného príjmu za daný rok a váš zamestnávateľ bude možno musieť zmeniť svoj W-2, aby vrátil sumu ako mzdu.

Ak sa vám prebytočná suma nevráti do 15. apríla, mohli by ste zaplatiť dane z tejto sumy dvakrát: raz v roku ste prispeli príliš veľa a raz, keď sa vám preplatok vráti.

Spodný riadok

Každý rok môžete investovať toľko do plánu 401 (k) a do IRA. Ak však na to máte zdroje, môžete prispieť k obom.

K vašim kombinovaným IRA môžete pridať až 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov, ak ste vo veku 50 rokov a viac), tento limit však nemá vplyv na vaše príspevky vo výške 401 (k). Podobne môžete financovať svoje 401 (k) až do limitu - 19 000 dolárov alebo 25 000 dolárov, v závislosti od vášho veku - a stále maximalizujte svoju IRA.

Ak nemôžete zmeniť všetky príspevky na obidve, dobrou stratégiou je maximalizovať váš 401 (k) do tej miery, že dostanete plný zamestnávateľský zápas, potom sa zamerajte na svoju IRA. Ak už máte nejaké peniaze, môžete pridať ďalších 401 (k).