Kedy prestanem platiť daň zo sociálneho zabezpečenia?

Zo všetkých daní, ktoré pochádzajú z vašej výplaty, žiadna nemusí byť taká nevyhnutná ako dane, ktoré idú na sociálne zabezpečenie. Či už ste platení alebo ste samostatne zárobkovo činní, musíte všeobecne prispievať počas celého pracovného života. Existuje však niekoľko výnimiek, ktorými sa budeme zaoberať tu.

Kľúčové jedlá

• Väčšina amerických pracovníkov musí platiť dane na sociálne zabezpečenie, pokiaľ pracujú.
• Existuje niekoľko výnimiek vrátane príslušníkov určitých náboženských skupín a niektorých druhov cudzincov, ktorí nie sú rezidentmi.
• Oslobodení môžu byť aj federálni zamestnanci najatí pred rokom 1984, pretože platia do samostatného dôchodkového systému.

Základy zrážania zo sociálneho zabezpečenia

Ak pracujete pre zamestnávateľa, vaša výplata pravdepodobne ukáže čiastku zadržanú pre FICA, federálny zákon o príspevkoch na poistenie. FICA zahŕňa sociálne zabezpečenie aj Medicare, federálny program zdravotného poistenia pre Američanov vo veku 65 a viac rokov.

Od roku 2019 sa vaše mzdy až do výšky 132 900 dolárov zdaňujú na 6, 2% pre sociálne zabezpečenie a vaše mzdy bez obmedzenia sa zdaňujú na úrovni 1, 45% pre Medicare. Váš zamestnávateľ sa zhoduje s týmito sumami a celkovú sumu odošle vláde.

Ak pracujete pre seba, musíte zaplatiť obe polovice, pretože ste v skutočnosti zamestnancom aj zamestnávateľom. Toto je známe ako SECA alebo Zákon o príspevkoch samostatne zárobkovo činných osôb.

Kto nemusí platiť sociálne zabezpečenie?

Vysoké zárobky (mimo určitého bodu). Ako je uvedené vyššie, pracovníci, ktorí zarábajú veľké peniaze, platia iba časť svojho príjmu. Keď ich príjem dosiahne určitú úroveň, ich zrážka zo sociálneho zabezpečenia sa na rok zastaví. Hranica, ktorá sa oficiálne nazýva limit mzdového základu, sa každý rok mení.

Napríklad: „Mzdový limit na platenie daní FICA v roku 2019 sa zvýšil zo 132 400 dolárov v predchádzajúcom roku na 132 900 dolárov, “ poznamenáva Mark Hebner, zakladateľ a prezident spoločnosti Index Fund Advisors, Inc., v Irvine v Kalifornii a autor knihy „Index Fondy: 12-krokový program obnovy pre aktívnych investorov. ““

Členovia niektorých náboženských skupín . Niektorí pracovníci sú oslobodení od platenia daní zo sociálneho zabezpečenia, ak oni, ich zamestnávateľ a sekta, poriadok alebo organizácia, ku ktorej patria, oficiálne odmietnu prijať dávky sociálneho zabezpečenia na dôchodok, zdravotné postihnutie, smrť alebo lekársku starostlivosť. Na získanie výnimky musia členovia takýchto skupín požiadať pomocou formulára IRS 4029. Uplatňuje sa niekoľko obmedzení vrátane:

• Táto skupina musí existovať od roku 1950.
• Od tohto času musí skupina poskytovať svojim členom realistickú životnú úroveň.

Určití zahraniční návštevníci. Hoci nerezidentní cudzinci zamestnaní v USA bežne platia daň zo sociálneho zabezpečenia za každý príjem, ktorý tu zarobia, existujú určité výnimky. Väčšinou sa to týka zamestnancov zahraničnej vlády, študentov a pedagógov, ktorí dočasne žijú a pracujú v krajine a majú správny typ víza. V niektorých prípadoch môžu byť oslobodení aj ich rodiny a pracovníci z domácnosti.

Niektorí americkí vysokoškoláci. Americkí vysokoškolskí a vysokoškolskí študenti, ktorí na svojich školách pracujú na čiastočný úväzok, môžu byť tiež oslobodení od dane zo sociálneho zabezpečenia. Práca musí byť podmienená zapísaním študenta na plný úväzok na vysokej škole alebo na vysokej škole. „Študenti, ktorí sú zamestnaní v škole, vysokej škole alebo univerzite, na ktorej študent študuje, sú oslobodení od platenia daní FICA, pokiaľ ich vzťah so školou, vysokou školou alebo univerzitou je študent, čo znamená, že vzdelanie je predovšetkým vzťah, nie zamestnanie, “hovorí Alina Parizianu, CFP®, MBA, finančná poradkyňa, ACap Asset Management, Inc., New York, NY

Príjem presahujúci určitú úroveň (132 900 dolárov v roku 2019) nepodlieha dani zo sociálneho zabezpečenia, ale daň Medicare sa vzťahuje na všetky príjmy.

Federálni zamestnanci pred rokom 1984. Na civilných zamestnancov federálnej vlády, ktorí začali pracovať pred rokom 1984, sa vzťahuje systém dôchodkového zabezpečenia štátnej služby (CSRS), zatiaľ čo tí, ktorí boli prijatí do zamestnania v roku 1984 alebo neskôr, sú súčasťou federálneho dôchodkového systému zamestnancov (FERS). Pracovníci, na ktorých sa vzťahuje CSRS, nemusia platiť dane na sociálne zabezpečenie ani poberajú dávky sociálneho zabezpečenia. Tí, na ktorých sa vzťahuje FERS, sú však súčasťou systému sociálneho zabezpečenia a prispievajú k nemu pri súčasnej daňovej sadzbe.

Niektorí pracovníci štátnej správy a samosprávy. Zamestnanci štátu alebo miestnej samosprávy vrátane tých, ktorí pracujú pre verejný školský systém, vysokú školu alebo univerzitu, môžu alebo nemusia platiť dane na sociálne zabezpečenie. Ak sa na ne vzťahuje dôchodkový plán aj sociálne zabezpečenie, musia platiť príspevky na sociálne zabezpečenie. Ak sú však kryté výlučne dôchodkovým plánom, nemusia prispievať do systému sociálneho zabezpečenia.

Spodný riadok

Kedy teda prestanete platiť daň zo sociálneho zabezpečenia? Pokiaľ ste zamestnaní, odpoveď je takmer vždy „nikdy“. Existujú však výnimky z každého pravidla, a ak sa zdá, že sa na vás vzťahuje niektorá z vyššie uvedených pravidiel, nezabudnite si to skontrolovať.