Čo je potrebné vedieť o obmedzených zásobách

Obmedzené skladové jednotky (RSU) sú formou kompenzácie založenej na akciách, ktorá sa používa na odmeňovanie zamestnancov. RSU budú mať v budúcnosti nejaký čas v budúcnosti a na rozdiel od akciových opcií budú mať pri odovzdaní určitú hodnotu, pokiaľ sa základné akcie spoločnosti nestanú bezcennými.

RSU môžu byť dôležitou súčasťou kompenzačného balíka vášho klienta. Ako finančný poradca môže vaša rada pomôcť klientovi získať čo najviac z tejto časti jeho kompenzácie.

Čo je potrebné vedieť o RSU

RSU je grant, ktorého hodnota závisí od hodnoty akcií spoločnosti. Pri vydávaní nie je pre zamestnanca žiadna hodnota. RSU budú v určitom okamihu v budúcnosti udelené na základe uplynutého času alebo možno dosiahnutia cieľa. Potom sa distribuujú ako akcie, ale je možné ich distribuovať ako hotovosť - aj keď je to menej bežné.

Do doby, kým sa RSU nezhodnú, nie sú ničím iným ako nekrytým prísľubom, že v určitom okamihu v budúcnosti vydajú príjemcovi akcie akcie. Držitelia nemajú hlasovacie práva ani nedostávajú žiadne dividendy vyplatené, kým sú držiteľmi RSU. Niektoré spoločnosti budú vyplácať dividendy za RSU. Spoločnosti môžu nechať dividendy nahromadiť a použiť tieto prostriedky na pokrytie niektorých daní splatných pri prevode.

Po odovzdaní a rozdelení akcií je príjemca zdanený z hodnoty akcií v čase poskytnutia. Podliehajú bežným sadzbám príjmu plus príslušná štátna sadzba dane z príjmu. (Súvisiace čítanie nájdete v časti „Ako sa zdaňujú zásoby s obmedzeným zásobom a jednotky s obmedzeným skladom (RSU)“)

O RSU existujú štyri kľúčové body, o ktorých by príjemcovia mali mať jasno:

• Čo spôsobuje, že sa RSU stanú oprávnenými? Určité časové obdobie alebo dosiahnutie zamestnanca cieľom alebo míľnikom.
• Čo sa stane s RSU, ak dôjde ku konkrétnym udalostiam, ako je ukončenie pracovného pomeru, odchod do dôchodku alebo smrť zamestnanca?
• Čo sa stane s RSU v prípade zmeny kontroly nad spoločnosťou?
• Ako sa vyberajú dane, keď sú jednotky RSU oprávnené?

Čo robiť s RSU

Niektoré spoločnosti mohli urobiť opatrenia pre zamestnancov, aby mohli získať bezhotovostnú distribúciu, v ktorej budú mať dostatok akcií zadržaných na zaplatenie splatnej dane. Pri uplatnení nároku na daň z kapitálových výnosov neexistuje preferenčné zaobchádzanie. Bez možnosti preferenčného zdaňovania kapitálových výnosov z držby akcie na rok, nič nebráni vám v predaji niektorých alebo všetkých akcií, ak si to želáte.

Mali by ste si teda ponechať akcie alebo predať niektoré alebo všetky z nich? Rovnako ako väčšina takýchto otázok, odpoveď bude závisieť od jedinečnej situácie každého klienta.

Po získaní sú RSU rovnako ako akékoľvek iné akcie na akciách spoločnosti. Klient by mal brať do úvahy všetky ostatné podiely na akciách spoločnosti vedené na zdaniteľnom a vyraďovacom účte. Ak je stav zamestnávateľa stálym umelcom, zamestnanec môže byť v pokušení držať ho - koniec koncov, náklady na získanie akcií neboli nijaké.

Ďalším spôsobom, ako sa na to pozerať: Rozhodnutie o držbe akcií pri prevode je rozhodnutie o kúpe akcií spoločnosti za cenu toho dňa. Ak akcie veľmi ocenili, je to ako nákup na vrchole trhu a dúfame, že akcie sa naďalej oceňujú.

Pamätajte, že jednotky RSU sú súčasťou kompenzácie a preto by sa s nimi malo zaobchádzať.

Pokusy o diverzifikáciu

Neexistujú žiadne tvrdé a rýchle pravidlá prideľovania, ale mnohí finanční poradcovia varujú pred držaním viac ako 10% svojho portfólia na akciách spoločnosti. Akékoľvek koncentrované držanie zásob je riskantné, ale keď je to akcie vašej vlastnej spoločnosti, riskujete zvýšené riziko, ak spoločnosť prepadne v ťažkých časoch.

Ak zamestnanec príde o prácu v spoločnosti, môže to byť výsledkom hodnoty zásob od RSU a akýchkoľvek iných akcií, ktoré stratia významnú hodnotu. Spolu by to mohol byť tvrdý finančný zásah.

Finanční poradcovia, ktorí pracujú s klientmi, ktorí dostávajú časť svojej kompenzácie ako RSU, by mali svojich klientov informovať o najlepšom využití zásob. Je rozumné myslieť na RSU ako na hotovostný bonus; rozhodnutie je, či „kúpiť“ akcie spoločnosti alebo ich investovať inde, aby diverzifikovali.

Ďalšie zaujímavosti

Čo sa stane, ak váš klient dostane pracovnú ponuku s konkurenciou pred získaním niektorých alebo všetkých svojich RSU? Môžete pomôcť tomuto klientovi, aby na RSU stratil hodnotu, ktorá by sa potom mohla použiť ako súčasť dohody o kompenzácii medzi klientom a potenciálnym zamestnávateľom.

Ak existujú významné neinvestované RSU, môže sa tiež stať, že váš klient zostane u svojho súčasného zamestnávateľa až do doby, kým mu nevznikne nárok.

Ak je zamestnanie vášho klienta v spoločnosti ukončené nedobrovoľne, s najväčšou pravdepodobnosťou prepadne akákoľvek neinvestovaná jednotka RSU. Firma však môže mať pracovnú zmluvu alebo iné dojednania, ktoré špecifikujú zaobchádzanie s RSU. Toto je ďalší kľúčový bod, ktorý mal váš klient pritlačiť.

Po odchode do dôchodku sú akékoľvek pridelené jednotky RSU podľa vášho želania. Ak ste neinvestovali RSU, bude to závisieť od plánu a firemných zásad. Ak sa rozhodnete stratiť RSU s významnou hodnotou, môže sa vám vyplatiť, aby ste pokračovali v práci, kým nezačnú mať RSU.

Smrť alebo zdravotné postihnutie

Väčšina plánov spoločnosti sa bude líšiť v tom, čo sa stane RSU v prípade úmrtia alebo zdravotného postihnutia. Nielen predpokladajte, že zaobchádzanie s inými výhodami a kompenzáciami v prípade zdravotného postihnutia sa vzťahuje na RSU a iné kompenzácie založené na akciách.

Možnosti plánovania

RSU a ďalšie kompenzácie založené na akciách môžu byť doplnkom k celkovému balíku kompenzácií vášho klienta a môžu pre neho predstavovať spôsob, ako získať značné bohatstvo.

Ak má klient v úmysle nadobudnúť značné množstvo akcií v danom roku, jeho poradca mu môže pomôcť udržať čo najmenej svojich ostatných príjmov, aby sa minimalizoval daňový dopad. Poradca by mu tiež mohol dať pokyn, aby odpočítal všetky odpočty z predchádzajúcich alebo budúcich rokov do roku uplatnenia nároku.

Finančný poradca by mal navyše klienta informovať o tom, ako čo najlepšie využiť získané akcie. Ak by dodatočné akcie znížili percento akcií spoločnosti v portfóliu spoločnosti na nadmernú úroveň, bolo by logické naliehať na klienta, aby predal akcie a diverzifikoval svoje aktíva.

Spodný riadok

RSU môžu byť dôležitou súčasťou celkového kompenzačného balíka klienta. Finančný poradca môže poskytnúť toľko potrebné rady, ako čo najlepšie zvládnuť to, čo je v zásade bonusová platba.