Daňou chránená anuita
Daňou chránená anuita umožňuje zamestnancovi odvádzať príspevky pred zdanením zo svojho príjmu do dôchodkového plánu. Keďže príspevky sú predčasné, IRS nezdaňuje príspevky a súvisiace výhody, kým ich zamestnanec neodstúpi z programu. Pretože zamestnávateľ môže tiež priamo prispievať do programu, zamestnanec získa výhodu plynúce z toho, že sa mu budú hromadiť ďalšie prostriedky bez dane.
BREAKING DOWN Daňou chránená anuita
V Spojených štátoch je jednou špecifickou daňou chránenou anuitou plán 403 b). Tento plán poskytuje zamestnancom niektorých neziskových a verejných vzdelávacích inštitúcií metódu ochrany pred odchodom do dôchodku. Zvyčajne existuje maximálna suma, ktorú môže každý zamestnanec prispieť do programu, ale niekedy existujú ustanovenia o doháňaní, ktoré zamestnancom umožňujú vyplácať ďalšie príspevky za predchádzajúce roky, keď maximalizovali svoje príspevky.
Porovnanie TSA s plánmi 401 (k)
Ľudia často porovnávajú TSA s plánmi 401 (k). Ich najväčšou podobnosťou je, že obidve predstavujú osobitné oddiely zákonníka o vnútorných príjmoch, ktoré stanovujú kvalifikácie na ich použitie a ich daňové výhody. Oba plány podporujú individuálne úspory tým, že umožňujú predbežné príspevky na akumuláciu dôchodkových úspor na základe odloženia dane.
Odtiaľ sa dva plány rozchádzajú. 401 k) plány sú dostupné každému oprávnenému zamestnancovi zo súkromného sektora, ktorý pracuje pre spoločnosť s plánom. Plány TSA sú vyhradené pre zamestnancov organizácií oslobodených od daní a verejných škôl. Neziskové organizácie, ktoré existujú na charitatívne, náboženské alebo vzdelávacie účely a sú kvalifikované podľa oddielu 501 (c) 3 zákonníka o vnútorných príjmoch, môžu svojim zamestnancom ponúkať plány TSA.
Limity príspevkov TSA
IRS obmedzuje príspevky do TSA na rovnakej úrovni ako plány 401 (k) a zahŕňa ustanovenie o doháňaní pre účastníkov starších ako 50 rokov. Dávky pre daňové útočisko zahŕňajú aj doživotné dohadovanie pre účastníkov, ktorí 15 rokov pracovali pre kvalifikovanú organizáciu. rokov a viac a ktorých priemerná výška príspevku v tomto období nikdy nepresiahla 5 000 dolárov. Vrátane príspevku, ustanovení o doháňaní a zápasu zamestnávateľa nemôže celkový príspevok presiahnuť 100 percent zárobkov až do určitého stropu.
výbery
Všetky kvalifikované dôchodkové plány vyžadujú, aby sa výbery začali až po dosiahnutí veku 59 ½ rokov. Za predčasné výbery môže byť uložená pokuta vo výške 10 percent IRS, pokiaľ neplatia určité výnimky. Výbery daní IRS ako bežné príjmy a vyžadujú, aby sa začali najneskôr v roku, keď príjemca dosiahne 70 ½. V závislosti od ustanovení zamestnávateľa alebo poskytovateľa programu môžu zamestnanci získať prístup k finančným prostriedkom pred dosiahnutím veku 59 ½ roka prostredníctvom pôžičky. Rovnako ako v prípade väčšiny kvalifikovaných dôchodkových plánov, aj v prípade zdravotného postihnutia zamestnanca môžu povoliť výbery.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.