Odvolanie dôveryhodnosti 101: Ako fungujú

Klienti, ktorí sa usilujú rozptýliť svoje svetské bohatstvo komplexne alebo špecificky, často používajú živé vozidlá ako prostriedok voľby. Tieto všestranné nástroje môžu používateľom poskytnúť množstvo výhod a ochrán, ktoré zabezpečujú, že ich finančné želania a potreby sú efektívne plnené počas ich života, ako aj po ich smrti.

Ak si nie ste istí, ako presne budú vaše aktíva rozptýlené po odchode, prečítajte si ďalej a zistite, ako môže byť veľkou výhodou odvolateľná dôvera. (Pozri tiež: Vytvorenie obojstrannej dôveryhodnosti pre bývanie. )

Odvolanie dôveryhodnej ústavy

Dôvera je podľa definície právny nástroj vytvorený právnikom. Dôvera sa podobá na spoločnosť v tom, že je samostatnou entitou, ktorá môže vlastniť, kúpiť, predať, držať a spravovať majetok podľa osobitného súboru pokynov. Má svoje vlastné daňové identifikačné číslo a môže byť zdanený ako samostatný subjekt alebo môže byť štruktúrovaný ako prevodný nástroj, ktorý prevádza všetok zdaniteľný príjem z majetku v majetku fondu na poskytovateľa. Zvyčajne sa to týka odvolateľných trustov, pretože daňové sadzby pre trusty patria medzi najvyššie v daňovom zákonníku.

Dôvera sa zvyčajne podieľa na štyroch stranách:

• Poskytovateľ je osoba, ktorá vytvára trust (platením právnika za jeho vypracovanie) a potom ho financuje vkladom hotovosti alebo majetku na zverenecký účet. Hmotný majetok je jednoducho premenovaný na meno trustu.
• Správca je menovaný poskytovateľom grantu, aby dohliadal na správu majetku v zvereneckom fonde a riadil sa všetkými pokynmi, ktoré poskytovateľ poskytol v trustu.
• Príjemca je príjemca, pre ktorého sú aktíva spravované.
• Advokát alebo iná strana, ktorá skutočne vytvára dôveryhodný dokument.
• Poskytovateľ, správca a príjemca (aspoň hlavný príjemca) môžu byť v mnohých prípadoch všetci rovnakými osobami. (Pozri tiež: 10 otázok, opýtajte sa svojho právnika pre plánovanie nehnuteľností. )

Všetky trusty sú buď odvolateľné, alebo neodvolateľné. Prvý typ umožňuje poskytovateľovi zmeniť pokyny v trustu, vyňať aktíva z trustu a ukončiť ho. Neodvolateľné trusty sa nazývajú také, pretože aktíva, ktoré sú v nich umiestnené, nemôže nikto odstrániť z akéhokoľvek dôvodu. Pokyny, ktoré sú do nich napísané, sa takisto nemôžu meniť. Väčšina odvolateľných trustov je známa ako odvolateľné živé trusty, pretože sa vytvárajú v čase, keď poskytovateľ grantu stále žije.

Výhody a nevýhody reverzibilných trustov

Odvolateľné trusty môžu poskytovateľom grantov umožniť, aby rozptýlili aktíva spôsobom, ktorý by bol mimoriadne ťažko spojený s vôľou. Všetky aktíva, ktoré sa vkladajú do odvolateľných trustov, sú bezpodmienečne vyňaté z dedičského konania, čo môže výrazne zjednodušiť a urýchliť proces plánovania nehnuteľností. Majetok, ktorý sa nachádza v zvereneckých fondoch, je zvyčajne oslobodený od veriteľov a súdnych rozhodnutí, čo môže mať veľký vplyv na tých, ktorí skončia na neúspešnom konci súdneho procesu.

Okrem toho všetky činnosti týkajúce sa trustov a ich rozdelenia majetku na príjemcov sú prísne dôverné a neuverejňujú sa vo verejných záznamoch dedičských súdov.

Ich primárnou nevýhodou sú pravdepodobne ich náklady, pretože niektoré trusty môžu stáť tisíce dolárov, ak sú zložité alebo ak sa zaoberajú zložitými nehmotnými aktívami. (Pozri tiež: Životný majetok vs. neodvolateľná dôvera: Čo je pre vás lepšie? )

Druhy zrušiteľných trustov

Existuje niekoľko druhov odvolateľných trustov, ktoré sú určené na splnenie konkrétnych cieľov. Zahŕňajú:

Dôvera Qualified Terminal Interest Property (QTIP): Tento typ dôvery sa zvyčajne používa, keď sa poskytovateľ rozvedie a znovu sa ožení. Poskytovateľ uvedie súčasného manžela / manželku za hlavného príjemcu a on alebo ona dostane majetok (napr. Dom) do zvereneckého fondu, pokiaľ budú žiť. Majetok sa potom rozdelí medzi deti, ktoré mal poskytovateľ po predchádzajúcom manželstve po smrti druhého z manželov.

Charitatívny trust: Existuje niekoľko druhov charitatívnych trustov, ktoré sa používajú na darovanie veľkého množstva majetku charite pohodlným spôsobom. Existujú charitatívne zostatky a charitatívne olovené trusty a tiež charitatívne jednotky. Všetky tieto trusty umožňujú darcom vytvárať značné charitatívne odpočty daní a tiež poskytovať výhody pre charitatívne účely, v ktoré veria.

Incentive Trust: Tento typ dôvery môže odmeniť príjemcov peňažnými alebo inými stimulmi, ak spĺňajú určité kritériá stanovené poskytovateľom grantu. To by mohlo zahŕňať získanie vzdelania, uzavretie manželstva s určitým typom človeka alebo dosiahnutie iných cieľov.

Existujú aj iné typy odvolateľných trustov, ktoré sú určené na zníženie dane z majetku bohatých poskytovateľov grantov, na ochranu pôdy pred súdnymi spormi a na uľahčenie stratégie znižovania výdavkov Medicaid.

Spodný riadok

Odvolateľné trusty môžu dosiahnuť mnoho cieľov a poskytnúť veľa výhod pre poskytovateľov grantov aj príjemcov. Môžu sa použiť na zníženie daní z príjmu a majetku a zabránenie dedičstvu. Ich cena sa môže líšiť v závislosti od ich zložitosti a počtu použitých. Viac informácií o odvolateľných fondoch a o tom, ako vám môžu pomôcť, nájdete na webovej stránke Združenia finančného plánovania na adrese www.fpanet.org. (Pozri tiež: 7 dôvodov, prečo vlastniť životné poistenie v neodvolateľnej dôvere. )