Príspevok na kreditné sporenie s nárokom na dôchodkové sporenie
Kvalifikovaný príspevok na dôchodkové sporenie je úver podaný na jednostránkovom daňovom formulári, ktorý sa tiež používa na výpočet sumy sporiteľa jednotlivca, vedúceho domácnosti alebo manželského páru. Tento úver priamo znižuje sumu daní dlhovaných daňovému úradu. Tento kredit sa nazýva aj sporiteľský kredit a používa formulár IRS 8880.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikovaný príspevok do dôchodkového sporenia je známy aj ako kredit sporiteľa.
- Daňovníci používajú formulár IRS 8880 pre oprávnený príspevok na sporenie pri odchode do dôchodku.
- Od roku 2019 je úver k dispozícii jednotlivým daňovníkom s príjmom do 32 000 dolárov.
Pochopenie kvalifikovaného príspevkového kreditu na starobné dôchodky
IRS ponúka sporiteľovi úver, aby povzbudil jednotlivcov s nízkymi príjmami, aby prispievali do kvalifikovaných dôchodkových plánov. Medzi oprávnené dôchodkové účty s kvalifikáciou patria tradičné IRA a Roth IRA, ako aj plány 401 (k), 403 (b) a 457. Daňovníci môžu využiť tento úver aj pri nárokovaní odpočtov za svoje príspevky do IRA. Od roku 2018 môže byť daňovník, ktorý je príjemcom, tiež schopný získať tento kredit za príspevky na sporiace účty s lepšou životnou skúsenosťou (ABLE).
Oprávnení účastníci musia spĺňať limity upraveného hrubého príjmu (AGI). Od roku 2019 je úver k dispozícii jednému daňovníkovi s príjmami až do 32 000 dolárov. Oprávnené sú aj hlavy domácností s príjmami až do 48 000 dolárov a manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne s príjmami až do 64 000 dolárov. Medzi ďalšie požiadavky oprávnenosti patrí žiadateľ, ktorý má najmenej 18 rokov, nie je nárokovaný ako závislý od daňového priznania inej osoby, a nie študent na plný úväzok. Na zápočet majú nárok aj samostatne zárobkovo činné osoby.
Príprava formulára 8880
Formulár 8880 musí sprevádzať daňové priznanie 1040, 1040 A alebo 1040-NR. Na vyplnenie formulára daňovníci potrebujú svoj upravený hrubý príjem (AGI) a súčty svojho príspevku do kvalifikovaného plánu. Kredity sa pohybujú medzi 10% a 50% a závisia od AGI. Maximálny kredit za príspevky do IRA je 2 000 USD (4 000 USD pre spoločné manželské zväzky).
Napríklad v roku 2019 môžu daňovníci, ktorí sú zosobášení v spoločnom konaní, získať úverovú sadzbu vo výške 50% svojich príspevkov na kvalifikačný plán alebo účet ABLE, ak ich AGI je 38 500 dolárov alebo menej; hlavy domácností môžu získať úverovú sadzbu 50% ich AGI je 28 875 dolárov; a jednotliví autori môžu získať 50% kredit svojho AGI za 19 250 dolárov alebo menej. Daňovníci, ktorí sú manželmi, ktorí sa podávajú spoločne, môžu získať úverovú sadzbu vo výške 20%, ak je ich AGI medzi 38 501 a 41 500 USD; hlavy domácností môžu dostať sadzbu 20%, ak je ich AGI medzi 31 126 USD a 48 000 USD; a single filers môžu dostať 20% sadzbu, ak ich AGI je medzi 20 751 a 32 000 dolárov. Autori, ktorí sa vydávajú spoločne, môžu získať 10% úverovú sadzbu, ak ich AGI je medzi 41 501 a 64 000 dolárov; hlavy domácností môžu získať 10% sadzbu, ak je ich AGI medzi 31 126 USD a 48 000 USD; a single filers môžu získať 10% sadzbu, ak ich AGI je medzi 20 751 a 32 000 dolárov.
Jeden daňovník s príjmom 19 500 dolárov a príspevkami IRA v celkovej výške 2 000 dolárov si môže uplatniť nárok na 20% z 2 000 alebo 400 dolárov. Je dôležité si uvedomiť, že príspevky na presun nie sú oprávnené. Distribúcie z kvalifikovaného plánu môžu tiež znížiť sumu požadovanú za úver. IRS každý rok aktualizuje limity príjmov a príspevkov, ktoré sa nachádzajú na jeho webovej stránke www.irs.gov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.