Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Aký je rozdiel?

Plánovanie nehnuteľností ponúka nástroje na vytvorenie a udržanie účinnej kontroly nad hotovosťou, investíciami a nehnuteľným majetkom počas života človeka a po jeho smrti. Kým závety a označenia príjemcov fungujú dobre, aby zabezpečili, že plán dedičstva spĺňa jedinečné potreby jednotlivca, ktorý plán zostavuje, každý z nich má svoje limity. Dôverné dokumenty zlepšujú plánovanie nehnuteľností a efektívny prevod majetku na dedičov. Dôvera vytvorená, keď je jednotlivec stále nažive, je dôverou medzi vivos, zatiaľ čo dôvera vytvorená po smrti jednotlivca je testamentálnou dôverou.

Kľúčové jedlá

• Úvery sú dôležitým prvkom plánovania nehnuteľností a sú obzvlášť dôležité pre osoby s majetkom na ochranu alebo odkazovanie.
• Inter vivos (živé) trusty sa vytvárajú, zatiaľ čo jednotlivec je stále nažive, aby pomenoval príjemcov majetku a majetku po smrti, pričom sa vyhne dedičstvu. Tieto trusty môžu byť odvolané alebo neodvolateľné.
• Testamentárne (závetné) trusty vznikajú, keď jednotlivec zomrie a dôvera je podrobne uvedená v poslednej závete a závete. Tieto trusty sú neodvolateľné, ale môžu byť predmetom dedičstva.

Inter Vivos Trusts

Tiež známa ako živá dôvera, dôvera inter vivos (niekedy písaná spojovníkom alebo ako „intervivos“) sa vytvára za účelom plánovania majetku, zatiaľ čo jednotlivec stále žije. Je navrhnutý ako odvolateľný alebo neodvolateľný životný fond a umožňuje jednotlivcovi, pre ktorého bol dokument založený, prístup k majetku, ako sú hotovosť, investície a nehnuteľný majetok, ktoré sú uvedené v názve fondu, pokiaľ sú stále nažive. Intervivos trusts, ktoré sú odvolateľné, majú väčšiu flexibilitu ako tie, ktoré sa považujú za neodvolateľné, ale oba typy živých trustov obchádzajú proces dedičstva, akonáhle majiteľ dôvery odíde.

Inter-vivos trust je skutočne právnym dokumentom vytvoreným, zatiaľ čo jednotlivec, pre ktorý je táto dôvera zostavená, stále žije. Majetok je označený v mene živého trustu vlastníkom trustu a vlastník trustu ho používa alebo míňa, keď je nažive. Po odchode vlastníka dôvery sa určeným príjemcom dôvery udelí prístup k aktívam, ktoré potom spravuje nástupnícky správca. Živá dôvera sa vytvára ako odvolateľná alebo neodvolateľná a každý typ vzájomnej dôvery má špecifický účel.

Testamentary Trusts

Svedectvo dôvery (alebo bude veriť) sa vytvára, keď jednotlivec zomrie a dôvera je podrobne opísaná v jeho poslednej vôli a závete. Pretože k vytvoreniu závetnej dôvery nedôjde až do smrti, je zo svojej podstaty neodvolateľný, akonáhle dôjde k smrti. Záväzná dôvera je ustanovenie podľa vôle, ktoré nariaďuje exekútorovi pozostalosti. Aj keď poručiteľ vytvára vôľu, keď je nažive, dôvera neprichádza do hry až po ich smrti. Po smrti musí závet prejsť cez dedičstvo, aby určila jeho pravosť predtým, ako bude možné vytvoriť závetnú dôveru. Po vytvorení dôvery sa exekútor riadi pokynmi podľa vôle previesť majetok do závetnej dôvery.

Testamentárna správa majetku nechráni majetok jednotlivca pred procesom dedičstva a preto distribúcia hotovosti, investícií, nehnuteľností alebo iného majetku nemusí zodpovedať konkrétnym želaniam vlastníka dôvery. Tento typ dôvery je určený na dosiahnutie konkrétnych plánovacích cieľov, ako napríklad:

• Uchovávanie majetku pre deti z predchádzajúceho manželstva
• Chráňte finančnú budúcnosť vášho manžela / manželky poskytovaním doživotných príjmov (označovaných aj ako dôveryhodná majetková dôverná nehnuteľnosť)
• Zabezpečenie toho, aby sa o príjemcu pomoci so špeciálnymi potrebami postarali
• Zabránenie neplnoletým v dedení majetku priamo vo veku 18 alebo 21 rokov. Maloleté osoby nemôžu nadobudnúť právny titul na majetok alebo majetok, kým nedosiahnu zákonný vek, ktorý sa líši podľa štátu. Úverové fondy sa často používajú na úschovu svojich aktív, až kým nezískajú plný titul.
• Preskočenie pozostalého manžela / manželky úplne ako príjemca
• Darovanie na charitu

Dôverná dôvera umožňuje poskytovateľom grantov využiť zníženie dane z nehnuteľností prostredníctvom zjednoteného úverového rámca. Vzťahuje sa to na maximálny objem aktív, ktorý vám IRS umožňuje prevádzať bez dane počas života alebo pri smrti. Suma môže byť podstatnou súčasťou dedičstva, čo z neho robí veľmi dobrú voľbu pre finančné plánovanie.