Ako vypočítať AGI pre daňové účely

Výpočet upraveného hrubého príjmu (AGI) je jedným z prvých krokov pri určovaní zdaniteľného príjmu za daný rok. Ak ste skúseným daňovým poradcom, tento výpočet môže byť jednoduchý. Ak však pripravujete svoje daňové priznanie prvýkrát alebo nie ste odborník, pre vás môžu byť užitočné nasledujúce tipy.
Pred určením vašej AGI

Stanovenie vášho AGI by bolo stratou času a zdrojov, ak nemusíte podať daňové priznanie. Pred výpočtom AGI by ste preto mali určiť, či je potrebné podať daňové priznanie za daný rok. IRS poskytuje interaktívneho daňového asistenta, ktorý vám pomôže určiť, či potrebujete podať daňové priznanie za daný rok. Nájdete ho na webovej stránke IRS. Aj keď nemusíte podať daňové priznanie, IRS odporúča, aby ste tak urobili, ak máte nárok na daňové priznanie, čo by mohlo byť v prípade, ak ste zaplatili daň z príjmu, alebo ak máte nárok na určité úvery.

Ako vypočítať AGI pre daňové účely

Zhromaždite svoje výkazy príjmov

Východiskovým bodom pre výpočet vášho AGI je určenie vášho príjmu za rok. Zahŕňa to platy a mzdy, ktoré sa vykazujú vo formulári W-2, príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti a príjmy vykazované v prípade formulárov 1099, ako sú výnosy z obchodníkov s cennými papiermi a výmenné transakcie vykázané vo formulári 1099-B, príjmy z transakcií s nehnuteľnosťami vykázaných Formulár 1099-S, formulár 1099-INT sa používa na vykazovanie zdaniteľného úroku a 1099-DIV, ktorý sa používa na vykazovanie zdaniteľného dividendu. Budete musieť pridať ďalšie zdaniteľné príjmy, napríklad:

• Zdaniteľné náhrady, úvery alebo kompenzácie štátnych a miestnych daní z príjmu
• výživné
• Príjem z podnikania
• Kapitálové zisky alebo straty
• Ostatné zisky alebo straty
• Rozdelenia z dôchodkových účtov, ktoré sú zdaniteľné
• Prenájom nehnuteľností, licenčných poplatkov, partnerstiev, korporácií S, trustov atď.
• Príjem z farmy
• Náhrada v nezamestnanosti
• - dávky sociálneho zabezpečenia a -
• Ostatné príjmy neuvedené inde v daňovom priznaní

Súčet týchto súm je váš „celkový príjem“.

Odpočítajte odpočty a výdavky

Aby ste dospeli k vášmu AGI, môžete odpočítať určité sumy z vášho celkového príjmu. Sú to tieto:

• Výdavky pedagógov, ktoré sa vzťahujú na kvalifikovaných pedagógov až do 250 dolárov
• Určité obchodné výdavky záložníkov, výkonných umelcov a vládnych úradníkov založených na poplatkoch
• Odpočet účtu zdravotného sporenia
• Náklady na sťahovanie
• Odpočítateľná časť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
• Samostatne zárobkovo činné SEP, JEDNODUCHÉ a kvalifikované plány
• Odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby
• Pokuta za predčasné vybratie úspor. Nemalo by sa to zamieňať s 10% pokutou za predčasné rozdelenie, ktorá sa vzťahuje na akékoľvek rozdelenia z dôchodkového účtu, ku ktorým dôjde pred dosiahnutím veku 59 1/2; tieto sumy sa vykazujú ako zdaniteľný príjem v časti „ostatné dane“ v daňovom priznaní.
• výživné
• Odpočítanie príspevkov poskytnutých vašej tradičnej IRA
• Odpočty úrokov z pôžičiek pre študentov
• Školné a poplatky a
• Odpočet domácich výrobných činností

Pri určovaní čiastok pre tieto kategórie buďte opatrní, pretože pre každú kategóriu musia byť splnené osobitné požiadavky. Napríklad pri presťahovaní výdavkov musí byť vaše nové pracovisko vzdialené najmenej 50 kilometrov od vášho starého domu, ako bolo miesto vášho starého zamestnania od vášho starého domu. Ak ste predtým nemali žiadne pracovisko, vaše nové miesto zamestnania musí byť najmenej 50 kilometrov od vášho starého domu. Tiež ste povinní pracovať minimálny počet hodín na plný úväzok počas konkrétnych období.

Nezamieňajte si MAGI s AGI

Spoločnou chybou, ktorú urobili neskúsení daňoví poplatníci, je použitie AGI v prípadoch, keď by sa mala použiť upravená AGI. Zatiaľ čo váš AGI sa používa pri výpočte na určenie výšky dane z príjmu, ktorú dlhujete, a určitých kreditov, na ktoré máte nárok, váš upravený AGI sa používa na určenie oprávnenosti položiek, ako je odpočítanie príspevkov do tradičného IRA alebo nárok na príspevok na Roth IRA.

Pracujte s profesionálom

Pokiaľ nemáte čas a spôsobilosť riadiť sa pokynmi IRS a vykonávať potrebný výskum, môže byť praktickejšie využívať služby skúseného daňového odborníka. Služby odborníkov vás môžu stáť, ale môžu sa vám vyplatiť ušetrený čas a frustrácii sa nemusíte snažiť zistiť pravidlá sami.

Spodný riadok

Zistenie vašej AGI sa môže na prvý pohľad zdať ako jednoduchý proces. Aj keď však na vyplnenie svojho daňového priznania použijete pokyny IRS, riskujete, že dôjde k nákladným chybám, ak budete neskúsení. Aj keď dokončíte tento proces sami, zvážte, či váš odborník skontroluje vaše výsledky, aby vám pomohol zaistiť presnosť.