Stav registrácie
Stav podania je kategória, ktorá definuje typ daňového priznania, ktoré musí daňovník použiť pri podávaní svojich daní. Stav podania je úzko spojený s manželským stavom.
Rozdelenie stavu registrácie
Stav podania je dôležitý, pretože daňová skupina osoby (a teda aj suma, ktorú musí zaplatiť) je určená manželským stavom, počtom detí, zamestnaním a niekoľkými ďalšími faktormi. Svoje postavenie musíte podať čestne, inak sa bude považovať za podvod a pokuty sa budú posudzovať.
Na účely federálnej dane z príjmu sa daňovník zaraďuje do jednej z piatich kategórií: slobodný, vydávajúci spolu, podaný samostatne, vedúci domácnosti a kvalifikovaná vdova (er) so závislými deťmi.
Single Filer
Jediný podateľ je daňovník, ktorý je k poslednému dňu daňového roka slobodný, rozvedený, registrovaný domáci partner alebo je podľa štátneho práva právne odlúčený. Hlava domácnosti alebo vdova nie je z daňového hľadiska zaradená do „jedinej“ kategórie. Filtre s jednoduchou registráciou majú nižšie limity príjmu pre väčšinu výnimiek.
Federálna sadzba dane z príjmu | Rozsah príjmu pre jedného daňovníka |
10% | 0 - 9 525 dolárov |
12% | 9 526 USD - 38 700 USD |
22% | 38 701 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 157 500 USD |
32% | 157 501 dolárov - 200 000 dolárov |
35% | 200 001 - 500 000 dolárov |
37% | viac ako 500 000 dolárov |
Štandardná zrážka | $ 12, 000 |
Ženatý / vydatá osoba podávajú spoločne alebo pozostalý manžel / ka
Jednotlivec, ktorý je ženatý / vydatá do konca daňového roka, môže podať svoje daňové priznanie spolu so svojím manželom / manželkou. Pri podávaní spoločného manželského stavu môžu páry zaznamenať svoje príjmy, oslobodenia a odpočty z toho istého daňového priznania. Spoločné daňové priznanie často poskytne väčšie vrátenie dane alebo nižšiu daňovú povinnosť.
Federálna sadzba dane z príjmu | Príjmový rozsah pre daňovníka, ktorý sa vydáva spoločne |
10% | 0 - 19 050 dolárov |
12% | 19 051 dolárov - 77 400 dolárov |
22% | 77 401 - 165 000 dolárov |
24% | 165 001 - 315 000 dolárov |
32% | 315 001 dolárov - 400 000 dolárov |
35% | 400, 001 dolárov - 600 000 dolárov |
37% | viac ako 600 000 dolárov |
Štandardná zrážka | $ 24, 000 |
Spoločné podanie manželstva je najlepšie, ak má významný príjem iba jeden z manželov. Ak obaja manželia pracujú a príjmové a rozpísané položky sú veľké a veľmi nerovnaké, môže byť výhodnejšie podať samostatnú žiadosť.
Ženatý / vydatá osoba samostatne
Samostatne podané manželstvo je stav podania dane, ktorý používajú daňovníci snúbencov, ktorí sa rozhodnú zaznamenať svoje príslušné príjmy, oslobodenia a odpočty v samostatných daňových priznaniach. Samostatné podanie manželstva môže byť príťažlivé pre páry, ktoré zistia, že kombinácia ich príjmov ich tlačí do vyššej daňovej kategórie, ako by to bolo v prípade, ak by sa podali samostatne. Pri samostatnom podaní je možné daňové zvýhodnenie, ak má jeden z manželov značné lekárske výdavky alebo rôzne podrobné odpočty.
Štandardný odpočet a daňová skupina pre vydatých daňovníkov podaných samostatne, od roku 2018, je rovnaká ako pre samostatného daňovníka, s výnimkou 35% a 37% zátvoriek, ktoré majú rozsah zdaniteľného príjmu od 200 001 do 300 000 dolárov a akúkoľvek sumu vyššiu ako 300 000 dolárov.
Federálna sadzba dane z príjmu | Rozsah príjmu pre jedného daňovníka |
10% | 0 - 9 525 dolárov |
12% | 9 526 USD - 38 700 USD |
22% | 38 701 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 157 500 USD |
32% | 157 501 dolárov - 200 000 dolárov |
35% | 200 001 - 300 000 dolárov |
37% | viac ako 300 000 dolárov |
Štandardná zrážka | $ 12, 000 |
Hlava rodiny
Vedúci domácnosti je slobodný alebo slobodný daňovník, ktorý platí najmenej 50% nákladov na podporu svojej domácnosti a žije s ostatnými oprávnenými rodinnými príslušníkmi, pre ktorých poskytuje podporu viac ako polovicu roka. To znamená, že daňovník musel zaplatiť viac ako polovicu z celkových účtov domácnosti vrátane nájomného alebo hypotéky, poplatkov za energie, poistenia, daní z nehnuteľností, potravín, opráv a iných bežných výdavkov na domácnosť. Medzi príklady vhodných rodinných príslušníkov patrí nezaopatrené dieťa, vnučka, brat, sestra, starí rodičia alebo ktokoľvek iný, koho môžete požiadať o výnimku.
Na hlavu domácnosti sa vzťahuje nižšia daňová sadzba.
Federálna sadzba dane z príjmu | Príjmový rozsah pre registráciu daňovníka ako vedúceho domácnosti |
10% | 0 - 13 600 dolárov |
12% | 13 601 USD - 51 800 USD |
22% | 51 801 USD - 82 500 USD |
24% | 82 501 USD - 157 500 USD |
32% | 157 501 dolárov - 200 000 dolárov |
35% | 200 001 - 500 000 dolárov |
37% | viac ako 500 000 dolárov |
Štandardná zrážka | $ 18, 000 |
Kvalifikačná vdova (er) s nezaopatreným dieťaťom
V priebehu roka, v ktorom manžel zomrel, môže pozostalý manželský partner obvykle využiť štatút spoločného podania. Za dva zdaňovacie roky nasledujúce po roku úmrtia manžela / manželky môže pozostalý manžel / manželka podať žiadosť ako vdova alebo vdovec spĺňajúci podmienky. Zatiaľ čo pozostalý manžel / manželka nemôže naďalej požadovať výnimku pre zosnulého manžela / manželku, môže požiadať o štandardný odpočet pre manželský pár, ktorý sa podáva spoločne.
Daňové rozpätie a rozpätie príjmu pre vdovy (vdovy) je rovnaké ako pri spoločnom podaní manželstva.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.