Prehľad dôchodkovej poisťovne (PBGC)

Dôchodková spoločnosť poskytujúca výhody (PBGC) poskytuje účastníkom plánov so stanovenými požitkami v súkromnom sektore záchrannú sieť tým, že poistí výhody pre účastníkov podľa tohto plánu. Táto federálna spoločnosť bola založená zákonom o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) z roku 1974 s cieľom poskytnúť účastníkom programov krytých PBGC garantované „základné“ dávky v prípade, že sa ich plány so stanovenými požitkami sponzorované zamestnávateľom stanú platobne neschopnými.

PBGC nepokrýva plány so stanovenými príspevkami, ako napríklad 401 (k) alebo 403 (b). V tomto článku vám ukážeme, čo vám PBGC môže povedať o zdraví vášho dôchodkového plánu vašej spoločnosti.

Kľúčové jedlá

• PBGC poistí účastníkov v plánoch so stanovenými požitkami v súkromnom sektore, ale v programoch so stanovenými príspevkami.
• PBGC nie je financovaná zo štátnych prostriedkov, ale z poplatkov účtovaných sponzorom programu so stanovenými požitkami.
• PBGC pokrýva plány pre jedného zamestnávateľa, ako aj plány pre viacerých zamestnávateľov.

Ako funguje dôchodková spoločnosť so zárukou

Základné dávky, na ktoré sa vzťahuje PBGC, pozostávajú z dôchodku po dosiahnutí dôchodkového veku, väčšiny predčasných dôchodkových dávok, anuit pre pozostalých účastníkov programu a vyplácania invalidných dávok pre tých, ktorí dostávajú takéto platby pred ukončením krytého programu.

V roku 2019 môžu oprávnení účastníci poberať maximálny dôchodok 5 608 dolárov mesačne (67 295 dolárov ročne) vo veku 65 rokov. Predčasný odchod do dôchodku znižuje dávku, zatiaľ čo odchod do dôchodku po 65 rokoch zvyšuje dávku. Napríklad pre rok 2019 by mesačná / ročná dávka pre niekoho, kto odišiel do dôchodku vo veku 45 rokov, bola 1 402 $ / 16 824 dolárov, a výhoda pre niekoho, kto odchádza do dôchodku vo veku 75 rokov, by bola 17 048 USD / 204 578 dolárov. (Všetky štatistiky sú zaokrúhlené na čísla.)

PBGC sa nevzťahuje na určité úmrtia a doplnkové dávky. Ak sa program so stanovenými požitkami ukončí do piatich rokov od zmeny a doplnenia, zvýšenie dávok, ktoré je výsledkom zmeny a doplnenia, sa môže vzťahovať iba čiastočne.

Plány, ktoré sa zúčastňujú na PBGC, zahŕňajú dva typy: plány pre jedného zamestnávateľa a plány pre viacerých zamestnávateľov. Daňový zákon definuje plán pre viacerých zamestnávateľov ako plán, do ktorého je povinný prispievať viac ako jeden zamestnávateľ a ktorý je udržiavaný podľa kolektívnej zmluvy medzi jednou alebo viacerými zamestnaneckými organizáciami alebo zamestnávateľmi. Musí tiež spĺňať ďalšie požiadavky, ktoré môže ministerstvo práce USA nariadiť nariadením. Plán pre jedného zamestnávateľa je plán, ktorý udržiava jeden zamestnávateľ buď prostredníctvom kolektívnej zmluvy, alebo jednostranne. V roku 2018 PBGC „poistila asi 25 000 dôchodkových plánov so stanovenými požitkami pokrývajúcimi približne 37 miliónov ľudí, “ podľa Kongresovej výskumnej služby.

Rýchly fakt

V roku 2018 PBGC poistila takmer 25 000 programov so stanovenými požitkami, na ktorých sa zúčastnilo takmer 37 miliónov ľudí.

Ako je PBGC financovaná

Zatiaľ čo PBGC je federálna agentúra, nie je financovaná z daňových dolárov. Namiesto toho je financovaná z poistného vyberaného od sponzorov programu so stanovenými požitkami, aktív z programov so stanovenými požitkami, pre ktoré slúži ako správca, vymáhania v konkurze od bývalých sponzorov programu a zo zisku z investovaných aktív.

V roku 2019 sa paušálna prémia na účastníka pre plány pre jedného zamestnávateľa zvýšila zo 74 dolárov na 80 dolárov. Prémia pre viacerých zamestnancov sa zvýšila z 28 na 29 dolárov. Budúce zvýšenia podliehajú indexácii podľa dvojstranného zákona o rozpočte z roku 2015.

PBGC preberá dôchodkové plány

Ukončenie programu so stanovenými požitkami sa vo všeobecnosti začína zamestnávateľom, buď štandardným ukončením alebo núdzovým ukončením. Pri štandardnom ukončení musí zamestnávateľ preukázať PBGC, že podľa plánu je dostatočný majetok na vyplatenie všetkých výhod dlhovaných účastníkom. K ukončeniu núdzovej situácie dôjde pri ukončení programu, ale podľa plánu nie je dostatok aktív na vyplatenie výhod.

PBGC sa vo všeobecnosti zasadzuje o prevzatie správy dôchodkového plánu, keď sponzor programu plánuje ukončenie pomoci v núdzi, alebo keď PBGC určí, že plán nebude schopný splniť svoje povinnosti a nariadi prevzatie. K núteným ukončeniam zvyčajne dochádza v spojení s bankrotom, ale vo väčšine prípadov je prevzatie s mandátom PBGC metódou, pomocou ktorej sa účtovná jednotka stáva zodpovednou za plán.

PBGC oznámi účastníkom programu poštou, keď preberie plán so stanovenými požitkami.

Proces oznamovania ukončenia plánu

V prípade núdzového ukončenia alebo prevzatia mandátu PBGC, účastníci plánu zvyčajne dostanú oznámenie o ukončení programu od PBGC, keď prevezmú zodpovednosť za plán. Samotná PBGC zverejňuje oznámenie v rôznych novinách, aby oznámila prevzatie, ale národné mediálne médiá vo všeobecnosti poskytujú informácie o príbehu iba v prípade zlyhania veľkých dôchodkových plánov.

Pri štandardnom ukončení musí byť účastníkom programu doručené písomné „oznámenie o úmysle ukončiť“ najmenej 60 dní pred dátumom ukončenia. Program môže svojim účastníkom vyplatiť paušálnu platbu alebo kúpiť anuitu, ktorá sa pre nich nakupuje od poisťovne. PBGC dohliada na štandardné ukončenie kontrolou plánu, aby určil, či má dosť peňazí na splnenie svojich záväzkov. Ak áno, PBGC ukončenie schváli.

Čo je v správach

Na konci fiškálneho roka 2005 bola PBGC dlžníkom o niečo vyše 23 miliárd dolárov a smerovala k potrebe finančnej výpomoci financovanej daňovým poplatníkom. V snahe vyhnúť sa takémuto výpomoci zákonodarcovia schválili zákon o ochrane dôchodkov z roku 2006 (PPA), ktorý od poskytovateľov dôchodkov vyžadoval, aby v plnej miere financovali svoje programy so stanovenými požitkami. Od svojho založenia v roku 1974 sa viac ako 861 000 pracovníkov a dôchodcov vo viac ako 4 900 ukončených plánoch samostatného zamestnávateľa spoliehalo na PBGC kvôli ich odchodu do dôchodku.

Financovanie PBGC bohužiaľ klesá, pretože spoločnosti zrýchlili trend, ktorý sa začal v roku 1985 a výrazne zrýchlil svoje tempo: Zamestnávatelia sa posunuli ďalej od programov financovaných zamestnávateľom a so stanovenými požitkami v prospech voliteľných definovaných zamestnancov a zamestnávateľov plány príspevkov. Dnes PBGC poisťuje iba asi 22% z počtu plánov, ktoré urobila v roku 1985, keď vo svojej výške pokrývala 114 400 plánov. Na konci fiškálneho roka 2018 mal PBGC deficit vo výške 51, 4 miliárd dolárov, pričom prebytok z programu pre jedného zamestnávateľa bol 2, 4 miliardy USD, ktorý bol premožený deficitom 53, 9 miliárd dolárov z programu pre viacerých zamestnávateľov.

PBGC projektuje, že finančné zdravie programu jedného zamestnávateľa sa v budúcnosti mierne zlepší, ale program pre viacerých zamestnancov sa pravdepodobne v priebehu nasledujúcich 10 rokov „výrazne zhorší, “ hovorí Kongresová výskumná služba. V skutočnosti PBGC „projektuje, že program pre viacerých zamestnávateľov sa pravdepodobne stane vo FY2025 insolventným a existuje menej ako 1% šanca, že tento program zostane vo FY2026 solventný. Programy pre jedného zamestnávateľa aj pre viacerých zamestnávateľov sú na zozname vysoko rizikových vládnych programov Úradu pre vládnu zodpovednosť (GAO), “opäť podľa Kongresovej výskumnej služby. Tieto štatistiky naznačujú, že budúcnosť PBGC je, prinajmenšom, neistá.

Nezabudnite skontrolovať svoj plán

Ak sa na vás vzťahuje program so stanovenými požitkami, „Súhrnný popis plánu“ vášho plánu bude obsahovať odkaz na PBGC. Váš zamestnávateľ alebo správca plánu by vám mal byť tiež schopný povedať, či je plán zahrnutý.

Ak chcete skontrolovať stav svojho plánu, venujte pozornosť svojej pošte. Plány sponzorované jedným zamestnávateľom sú povinné poskytnúť písomné oznámenie, ak bol plán financovaný na menej ako 80% úrovne za jeden alebo dva roky a menej ako 90% na viac ako dva roky. Informácie môžete tiež vyžiadať od správcu plánu.