Čo znamená „výkon 5 x 5“ v dokumente dôveryhodnosti?

Nie je neobvyklé, že bohatí jednotlivci nechávajú určité sumy peňazí určitým príjemcom, aby sa zaujímali o to, ako zodpovední budú títo ľudia s nimi. Keď niektorým ľuďom ponecháva veľké sumy peňazí, je určite možné, že niektorí minú alebo vyfúknu tento masívny kus hotovosti spôsobom, s ktorým by jeho mecenáš nemohol súhlasiť. Ak chceme vyriešiť túto dilemu a poskytnúť prístup k finančným prostriedkom, ak bol príjem v danom roku nízky, môžu trusty obsahovať „výkon 5 x 5“, aby sa umožnila väčšia flexibilita.

Čo je to Trust?

Dôvera je zverenecký vzťah, pri ktorom je jednej strane zverená zodpovednosť a má finančné prostriedky v prospech tretej strany. Zriaďujú sa trusty, ktoré poskytujú právnu ochranu fondov a majetku, ako aj zabezpečujú, aby sa finančné prostriedky rozdeľovali v súlade s prianím oprávneného. Úvery sa môžu použiť aj na daňové výhody a na účely plánovania. Toto je užitočné najmä na účely plánovania nehnuteľností.

Trusty (iné ako charitatívne fondy) sa často používajú na zabezpečenie kontrolovaného a dlhotrvajúceho príjmu deťom ľudí s vysokou čistou hodnotou. Môžu sa však zriadiť aj na zabezpečenie podpory pre milovaných osôb s telesným alebo duševným postihnutím, a to aj po smrti dobrodinca.

Väčšina trustov sa zriaďuje na ochranu majetku a zabezpečenie trvalého blahobytu konkrétneho milovaného človeka. Pritom tieto trusty zvyčajne umožňujú príjemcovi prístup k finančným prostriedkom z dôvery, ktoré sa dajú zistiť podľa normy týkajúcej sa ich zdravia, vzdelania, podpory a údržby. V podstate príspevok. Mnoho trustov tiež umožní príjemcovi prístup k príjmom, ktorý sa každý rok vytvára z investícií trustu.

Čo je „výkon 5 x 5“?

Okrem tohto zistiteľného štandardného výnosu a výplaty príjmu je možné do štatútov trustu pridať „výkon 5 x 5“, čo umožňuje prístup k vyššiemu z: a) 5 000 dolárov ročne alebo b) 5% z trhovej hodnoty ročnej dôvery. To môže pomôcť zaručiť príjemcovi minimálnu distribúciu dolára bez ohľadu na príjem z dôvery. Majte na pamäti: Ak by sa príjemca rozhodol NEVYKONAŤ svoju „moc 5 po 5“ v priebehu roka, mohli by vzniknúť nepriaznivé daňové dôsledky.

Štatistika poradcu

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Hlavným dôvodom, prečo si jednotlivci vytvárajú dôveru, je stanovenie podrobných pokynov na dodanie ich majetku po tom, čo prešli, a nemôžu priamo usmerňovať aktíva. Ak závet môže nariadiť jednorazové dodanie majetku, štruktúra trustu môže poskytnúť trvalé usmernenie.

„Výkon 5 po 5“ je jednoducho spôsob, ako poskytnúť niektoré parametre týkajúce sa prístupu, ktorý má príjemca k fondom v dôvere. V zásade to znamená, že v každom kalendárnom roku majú prístup k 5 000 dolárov alebo 5% majetku v správe majetku, podľa toho, čo je vyššie.

Takže ak má trust v ňom 10 000 dolárov, príjemca môže uzavrieť 5 000 dolárov, aj keď ide o 50% korpusu dôveryhodnosti. Naopak, ak má trust 10 miliónov dolárov, môžu v rámci tejto dohody vybrať 500 000 dolárov.