Pokročilý interný rating (AIRB)
Pokročilý prístup založený na internom ratingu (AIRB) pri meraní kreditného rizika, ktorý vyžaduje, aby sa všetky rizikové komponenty vypočítavali interne v rámci finančnej inštitúcie. Pokročilý interný rating (AIRB) môže inštitúcii pomôcť znížiť jej kapitálové požiadavky a kreditné riziko.
Okrem odhadov základného prístupu založeného na interných ratingoch (IRB) umožňuje prístup AIRB bankám odhadovať viac rizikových komponentov samotných, napríklad stratu pri zlyhaní (LGD) a expozíciu pri zlyhaní (EAD). Orgány dohľadu by ich zvyčajne odhadovali.
Rozdelenie podľa pokročilých interných ratingov (AIRB)
Implementácia prístupu AIRB je jedným z krokov v procese vytvárania inštitúcie zodpovedajúcej Basel II. Inštitúcia však môže uplatňovať prístup AIRB, iba ak spĺňa určité normy dohľadu stanovené v dohode Basel II.
Basel II je súbor medzinárodných bankových predpisov vydaných Bazilejským výborom pre bankový dohľad v júli 2006, ktorý sa rozširuje na tie, ktoré sú uvedené v Bazileji I. Tieto nariadenia poskytovali jednotné pravidlá a usmernenia na vyrovnanie úrovne medzinárodného bankovníctva. Basel II rozšíril pravidlá pre minimálne kapitálové požiadavky stanovené v Basel I, poskytol rámec pre regulačné preskúmanie a stanovil požiadavky na zverejňovanie informácií pre posúdenie kapitálovej primeranosti. Basel II zahŕňa aj úverové riziko inštitucionálnych aktív.
Pokročilý systém založený na internom ratingu (AIRB) a empirické modely
Prístup AIRB umožňuje bankám odhadnúť samotné množstvo vnútorných rizikových komponentov. Zatiaľ čo empirické modely sa medzi inštitúciami líšia, jedným príkladom je Jarrow-Turnbullov model. Model Jarrow-Turnbull, pôvodne vyvinutý a publikovaný Robertom A. Jarrowom (Kamakura Corporation a Cornell University), spolu so Stuartom Turnbullom (University of Houston), je kreditným modelom so zníženou formou. Úverové modely so zníženou formou sa zameriavajú na opis bankrotu ako štatistického procesu, na rozdiel od mikroekonomického modelu kapitálovej štruktúry spoločnosti. (Posledne uvedený proces tvorí základ spoločných „štrukturálnych úverových modelov“.) Model Jarrow-Turnbull využíva rámec náhodných úrokových mier. Finančné inštitúcie pri určovaní rizika platobnej neschopnosti často spolupracujú so štrukturálnymi úverovými modelmi aj s modelmi Jarrow-Turnbull.
Pokročilé systémy založené na interných ratingoch tiež pomáhajú bankám určiť stratu pri zlyhaní (LGD) a expozíciu pri zlyhaní (EAD). Strata pri zlyhaní je množstvo peňazí, ktoré sa majú stratiť v prípade zlyhania dlžníka; zatiaľ čo expozícia v predvolenom nastavení (EAD) je celková hodnota, ktorej je banka vystavená v čase uvedeného zlyhania.
Systémové a kapitálové požiadavky na zdokonalený interný rating (AIRB)
Stanovené regulačnými agentúrami, ako sú napríklad Banka pre medzinárodné zúčtovanie, Federálna spoločnosť pre poistenie vkladov a Federálny rezervný výbor, vyžadujú kapitálové požiadavky, aby stanovili výšku likvidity na určitej úrovni aktív v mnohých finančných inštitúciách. Zabezpečujú tiež, aby banky a depozitné inštitúcie mali dostatok kapitálu na udržanie prevádzkových strát a výbery zo cti. AIRB môže pomôcť finančným inštitúciám určiť tieto úrovne.