Aké sú kvalifikované typy dôchodkových plánov?

Kvalifikovaný dôchodkový plán je jednoducho plán, ktorý spĺňa požiadavky stanovené v oddiele 401 písm. A) amerického daňového zákonníka. To neznamená, že nie sú k dispozícii iné typy plánov na výstavbu vajíčok z hniezda, ale väčšina programov dôchodkového sporenia ponúkaných zamestnávateľmi sú kvalifikované plány, pretože príspevky sú odpočítateľné z daní. Existuje niekoľko druhov kvalifikovaných plánov, aj keď niektoré sú bežnejšie ako iné.

Kľúčové jedlá

• Kvalifikované dôchodkové plány musia spĺňať požiadavky oddielu 401 písm. A) amerického daňového zákonníka, čo znamená, že príspevky sú odpočítateľné z daní.
• Program so stanovenými príspevkami, ktorý je najbežnejším typom kvalifikovaného plánu, je založený na príspevkoch zamestnávateľov a / alebo zamestnancov, ktoré časom narastajú.
• Bežným typom programu so stanovenými príspevkami je 401 (k) - alebo 403 (b), ak je zamestnávateľ neziskovým - existujú však aj plány na rozdelenie zisku.
• V súčasnosti existuje menej programov so stanovenými požitkami (zvyčajne dôchodky alebo renty), ktoré poskytujú pracovníkom pri odchode do dôchodku pevnú sumu bez ohľadu na príspevky zamestnávateľa / zamestnanca.

Plány definovaných príspevkov

Najbežnejším typom je program so stanovenými príspevkami, čo znamená, že zamestnávateľ a / alebo zamestnanec prispievajú stanovenou sumou na individuálny účet zamestnanca a celkový zostatok na účte závisí od výšky týchto príspevkov a miery, v akej sa na účte pripisujú úroky., V závislosti od plánu nemusí byť zamestnávateľ povinný vôbec prispievať. V takom prípade prírastok finančných prostriedkov závisí od toho, ako sa zamestnanec rozhodne prispievať a koľko zarobených peňazí zarobí.

Pri mnohých plánoch však zamestnávateľ prispieva stanovenou sumou alebo zodpovedá príspevku zamestnanca až do určitého percenta ich platu. Z väčšej časti sú tieto plány odložené, to znamená, že príspevky sa uskutočňujú v dolároch pred zdanením a zamestnanec platí dane z príjmu z prostriedkov v roku, v ktorom boli vybrané.

Väčšina zamestnávateľov, ktorí ponúkajú program so stanovenými príspevkami, ponúka 401 (k) - alebo 403 (b), ak sú neziskovou organizáciou -, na ktorú zamestnanci prispievajú každoročne percentuálnym podielom na kompenzácii, a zamestnávatelia majú možnosť zvoliť si druh príspevku. oni robia. Na rozdiel od iných druhov dôchodkových plánov, 401 (k) umožňuje zamestnancovi vybrať prostriedky pred odchodom do dôchodku, hoci predčasné výbery podliehajú určitým požiadavkám.

Na druhej strane spektra sa plány na rozdelenie zisku spoliehajú výlučne na príspevky zamestnávateľa, a to výlučne podľa vlastného uváženia. Tento typ umožňuje zamestnávateľom viac prispievať počas rokov, keď sa podniku darí dobre, ale tiež im umožňuje prispievať málo alebo ničím v rokoch, keď tomu tak nie je.

Podskupinou tohto typu plánu je plán bonusov, pri ktorom sa príspevky zamestnávateľa poskytujú vo forme akcií spoločnosti. Opäť to môže byť skvelé, ak sa spoločnosť darí dobre, keď ste pripravení odísť do dôchodku, ale môže to tiež znamenať, že musíte začať prispievať do individuálneho plánu, ako je napríklad individuálny dôchodkový účet (IRA), aby ste sa uistili, že ste sa o ne postarali v prípade, že podnik zlyhá. (Uvedomte si, že IRA sú daňovo zvýhodnené dôchodkové sporiace plány financované zo zárobkov, ale zakladajú ich jednotlivci, nie zamestnávatelia a nie sú klasifikovaní ako kvalifikované dôchodkové plány.)

Aj keď sa v práci zúčastňujete kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad 401 (k), finanční experti tiež odporúčajú otvoriť tradičnú alebo Roth IRA na zvýšenie dôchodkových úspor.

Plány definovaných prínosov

Druhý typ kvalifikovaného plánu sa nazýva plán so stanovenými požitkami. Tieto plány sú čoraz menej časté. Definovaná dávka znamená, že v pláne sa stanovuje, že určitá suma je splatná majiteľovi účtu v čase odchodu do dôchodku, bez ohľadu na príspevky zamestnávateľa alebo zamestnanca alebo dobré životné podmienky podniku. Ide zvyčajne o dôchodky alebo anuity.

V dôchodkovom pláne zamestnanec dostáva určitú sumu za rok po odchode do dôchodku na základe mzdy, rokov služby a vopred stanovenej percentuálnej sadzby. Je na zamestnávateľovi, aby odvádzal príspevky do programu vypočítané tak, aby sa v čase odchodu do dôchodku zamestnancom nahromadili na potrebnú sumu.

V prípade anuitného programu dostáva majiteľ účtu pevnú sumu za každý rok po odchode do dôchodku, zvyčajne do smrti. Niektoré programy majú kratšiu dobu plnenia a iné zahŕňajú dávky pre pozostalého manžela / manželku po smrti majiteľa účtu. Znovu je na zamestnávateľovi, aby prispieval do programu, ktorý zabezpečí vyplácanie týchto dávok mimo cesty.