Aké je daňové percento na životné poistenie?

Dávky v prípade úmrtia v životnom poistení, ktoré sa vyplácajú príjemcovi v paušálnej sume, sa spravidla nezahŕňajú ako príjem príjemcovi platby v rámci životného poistenia. Toto oslobodenie od dane sa vzťahuje aj na vyplácanie dávok v prípade úmrtia vyplácaných v rámci nadačných zmlúv, zmlúv o poistení odškodnenia pracovníkov, skupinových plánov zamestnávateľov alebo zmlúv o úrazovom a zdravotnom poistení.

Rozobrať to

Aj keď odovzdanie blízkeho nie je možné naplánovať ani predvídať, je rovnako dôležité spolupracovať so skúseným daňovým a majetkovým plánovačom, aby sa zabránilo zhromažďovaniu IRS tam, kde to nie je potrebné. Tento článok by sa preto mal používať skôr ako kontrolný zoznam, aby ste sa uistili, že vaša životná poistka je na správnom mieste, a nie ako postup „ako na to“. Je úplne prijateľné, aby ste sa dvakrát poradili so svojím plánovačom nehnuteľností, aby ste sa uistili, že vaše výplaty z poistenia pôjdu na správne miesto.

Dane z nadmerného úroku

Ak sa poistka kombinuje so zmluvou o doživotnom dôchodku bez náhrady, kde sa platí jedno poistné, ktoré sa rovná nominálnej hodnote poistenia, vylúčenie sa neuplatňuje. Napríklad, ak je nominálna hodnota dávky pri úmrtí 250 000 dolárov a príjemca sa rozhodne prijímať mesačné platby namiesto jednorazovej sumy, ďalší zdaniteľný príjem vyšší ako nominálna hodnota 250 000 USD je zdaniteľný.

Komplikácie týkajúce sa vlastníctva a plánovania nehnuteľností

Zatiaľ čo dávky životného poistenia pre prípad úmrtia sú vo všeobecnosti vylúčené z dane z príjmu príjemcovi, sú zahrnuté ako súčasť dedičstva zosnulého, ak bol zosnulý v čase smrti vlastníkom poistnej zmluvy. Toto zaradenie ako súčasť dedičstva môže podriadiť vyplatenú výhodu dani z nehnuteľností na federálnej aj štátnej úrovni. Zaradenie majetku sa dá vyhnúť, ak je vlastníkom životného poistenia niekto iný ako zosnulý; toto postúpenie sa muselo uskutočniť viac ako tri roky pred dátumom úmrtia, inak IRS bude naďalej považovať zosnulého za vlastníka poistky na účely dane z nehnuteľností.

Štatistika poradcu

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Životné poistenie ponúka žiaduce daňové výhody, aj keď nie je úplne bez dane. Nižšie sú uvedené spôsoby, ako by sa mohli zdaňovať vaše dávky životného poistenia:

• Prílišné vystúpenie z univerzálnej politiky života.
• Ukončenie politiky peňažnej hodnoty nesplatenými pôžičkami.
• Príjem dividend vyšší ako vaše celkové poistné.
• Výber možnosti „akumulovať dividendy pri úrokoch“.
• Prefinancovanie vášho životného poistenia.
• Výber rozvrhu platieb ako vyrovnania dávok pri úmrtí.
• Vloženie životného poistenia do kvalifikovaného dôchodkového plánu.
• Použitie dohody o rozdelení dolára na nákup životného poistenia.
• Zhromažďovanie poistiek týkajúcich sa bývalého zamestnanca.
• Ak máte veľkú nehnuteľnosť, ponecháte si v politike vlastníctvo.
• Priradenie iba časti vašej politiky k vašej obľúbenej charite ako dar.
• Prevod vašej politiky za hodnotu.

Spodný riadok

Aj keď politika životného poistenia v predvolenom nastavení nebude zdaňovaná príjemcovi, je dôležité, aby ste si so svojím finančným plánovačom dvakrát overili, či sú vaše investície na správnom mieste. Vyhýbanie sa týmto nástrahám môže ušetriť desiatky tisíc dolárov za zbytočné dane.