Odložená daň
Čo znamená odklad dane?Stav odloženej dane sa týka výnosov z investícií, ako sú úroky, dividendy alebo kapitálové zisky, ktoré sa akumulujú bez dane, kým investor nezačne konštruktívne prijímať zisky. Najbežnejšie typy investícií odložených na dani zahŕňajú individuálne dôchodkové účty (IRA) a odložené anuity.
Pochopenie odloženej dane
Investor ťaží z nezdaniteľného rastu výnosov s investíciami odloženými na dani. V prípade investícií držaných do dôchodku sú daňové úspory značné. Po odchode do dôchodku bude dôchodca pravdepodobne v nižšej daňovej kategórii a už nebude podliehať predčasným sankciám a pokutám za stiahnutie produktu. Investovanie do kvalifikovaných produktov, ako sú IRA, umožňuje účastníkom uplatniť si niektoré alebo všetky svoje príspevky ako odpočet zo svojho daňového priznania. Výhodou priznania odpočtov v bežných rokoch a nižším zdanením v neskorších rokoch je zatraktívnenie odložených investícií.
Kvalifikované vozidlá odložené na daň
Program 401 (k) je daňovo definovaný definovaný príspevkový účet, ktorý ponúkajú zamestnávatelia na pomoc pri zvyšovaní dôchodkových úspor zamestnancov. Spoločnosti zamestnávajú správcu tretej strany (TPA) na správu príspevkov, ktoré sa odpočítavajú zo zárobkov zamestnancov. Zamestnanci sa rozhodnú tieto príspevky investovať do rôznych možností, ako sú akciové fondy, akcie spoločnosti, ekvivalenty na peňažnom trhu alebo opcie s pevnou úrokovou sadzbou. Príspevky na kvalifikované sporiace programy, ako sú účty 401 (k), sa vyplácajú pred zdanením, čím sa znižuje zdaniteľný príjem zamestnanca, čo sa zvyčajne rovná nižšej daňovej povinnosti.
Distribúcie z kvalifikovaných programov podliehajú zdaneniu ako bežný príjem, ak je majiteľ mladší ako 59 rokov 1/2. IRS môže stanoviť 10% predčasný trest za odstúpenie od zmluvy. Ustanovenia o odklade daní a vyrovnaní dolára zamestnávateľa povzbudzujú zamestnancov, aby vyčleňovali mzdy na dôchodkové sporenie.
Neoprávnené odložené vozidlá
Pretože príspevky do nekvalifikovaného plánu sú z príjmu po zdanení, neznižujú zdaniteľný príjem. Ak sa však odloží daň, môžu sa príjmy akumulovať bez dane. Príspevky vytvárajú nákladový základ pre výpočet úrokov.
Pri distribúcii sú zdaniteľné iba príjmy. Názov preto odložil anuity. Odložené anuity sú atraktívne poistné produkty, ktoré využívajú výhody odloženia dane. Kvalifikované dôchodkové plány, ako sú tradičné IRA, limitujú ročný príspevok 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov, ak je osoba vo veku 50 rokov a viac. Mnohé anuity a ďalšie nekvalifikované produkty odložené na daň však neobmedzujú výšku príspevku.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.