Distribúcia bez kvalifikácie
Čo je nekvalifikovaná distribúciaNekvalifikovaná distribúcia sa môže vzťahovať na dva scenáre: buď distribúcia z Roth IRA, ku ktorej dôjde skôr, ako vlastník IRA splní určité požiadavky, alebo distribúcia z účtu sporenia o vzdelanie, ktorý prevyšuje sumu použitú na kvalifikované náklady na vzdelanie.
BREAKING DOWN Nekompetentná distribúcia
Za zmienku stojí rozlišovanie medzi kvalifikovanými a nekvalifikovanými dôchodkovými plánmi. Kvalifikovaní členovia dávajú daňové výhody, pričom zamestnávatelia odpočítajú od zamestnancov určité mzdy pred zdanením, ktoré sa môžu zvyšovať a odložené až do ich odvolania. Nekvalifikované programy nie sú oprávnené na odklad dane, takže príspevky na nekvalifikované programy môžu byť zdanené.
Nekvalifikované rozdelenie úspor v oblasti vzdelávania vs. Roth IRA
Dva hlavné typy nekvalifikovanej distribúcie sú vzdelávacie sporiace účty a Roth IRA. Pokiaľ ide o úspory na vzdelanie, „nekvalifikovaná distribúcia môže podliehať 10% federálnej dani z príjmu okrem akýchkoľvek daní z príjmu, ktoré môžu byť splatné“, ako vysvetľuje jedna štátna agentúra.
„Môže to mať aj dôsledky na štátnu daň. Príjmová časť nekvalifikovanej distribúcie je zdaniteľná fyzickou osobou, ktorá prijíma platbu, buď vlastníkom účtu alebo určeným príjemcom. Ak sa platba neuskutoční určenému príjemcovi alebo určenému príjemcovi ak je vzdelávacia inštitúcia spôsobilá v prospech určeného príjemcu, bude sa považovať za uskutočnenú vlastníkovi účtu. ““
Pokiaľ ide o Roth IRA, kvalifikovaná distribúcia zvyčajne vyžaduje, aby bol účet aspoň päť rokov starý s majiteľom účtu starším ako 59½ rokov alebo aby sa uskutočnil výber z dôvodu prvého nákupu domu, postihnutia alebo smrti. Výbery, ktoré nespĺňajú vyššie uvedené kritériá, sa všeobecne klasifikujú ako nekvalifikované distribúcie spoločnosti Roth IRA.
Máte však dovolené vyberať akékoľvek príspevky, ktoré ste poskytli spoločnosti Roth IRA, oslobodené od dane a bez sankcií, v akomkoľvek veku bez toho, aby ste museli mať účet päť rokov. Toto pravidlo sa však uplatňuje iba na príspevky. Nezahŕňajú sa zárobky, ktoré z týchto príspevkov generuje váš účet.
Okrem toho je potrebné poznamenať, že nekvalifikované Rothove distribúcie sa zdaňujú ako príjem. Ak ste mladší ako 59½ rokov, bude vám tiež udelený 10-percentný trest za predčasný výber. V závislosti od vašej daňovej skupiny to môže predstavovať značnú sumu. Ak z nejakého dôvodu musíte uskutočniť predčasné rozdelenie, porozumenie pravidlám, ktoré určujú, či ide o kvalifikovanú alebo nekvalifikovanú distribúciu Roth IRA, vám môže pomôcť minimalizovať sumu daní a pokút, ktorým môžete podliehať.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.