IRA Rollover
Individuálne obnovenie účtu pre odchod do dôchodku je prevod prostriedkov z dôchodkového účtu na tradičnú IRA alebo Roth IRA. Môže k tomu dôjsť priamym prevodom alebo šekom, ktorý správca distribučného účtu zapíše majiteľovi účtu, ktorý ho potom vloží na iný účet IRA.
Účelom prevrátenia je zachovať štatút odloženého dane z týchto aktív. IRA s prevrátením sa bežne používajú na držanie aktív v hodnote 401 (k), 403 (b) alebo plánu na rozdelenie zisku, ktoré sa prevádzajú z dôchodkového účtu alebo kvalifikovaného programu sponzorovaného bývalým zamestnávateľom. Prostriedky IRA s možnosťou predĺženia sa môžu presunúť do dôchodkového plánu nového zamestnávateľa. Rollover IRAs neobmedzujú sumu peňazí, ktorú môže zamestnanec prevrátiť, a umožňujú majiteľom účtov investovať do širokého spektra aktív, ako sú akcie, dlhopisy, ETF a podielové fondy.
Účty IRA s prechodom cez účet poskytujú zvyčajne makléri - ďalšie informácie o tom, kde získať tieto účty, nájdete v zozname najlepších brokerov spoločnosti Investopedia pre Roth IRA.
Ako IRA Rollover funguje
K prevráteniu IRA môže dôjsť z dôchodkového účtu, ako je 401 (k), do IRA alebo ako prevod z IRA na IRA. Najčastejšie dochádza k prevráteniu, keď ľudia menia zamestnanie a chcú presunúť aktíva s hodnotou 401 (k) alebo 403 (b) do IRA, ale niektoré sa vyskytnú, keď majitelia účtov chcú prejsť na IRA s lepšími výhodami alebo výberom investícií.
Aby bolo možné navrhnúť priame obnovenie, majiteľ účtu musí požiadať svojho správcu plánu, aby vypracoval šek a poslal ho priamo IRA. Pri prevodoch IRA na IRA pošle správca z jedného programu sumu prevrátenia správcovi z druhého programu. Ak majiteľ účtu dostane šek zo svojho existujúceho IRA alebo vyraďovacieho účtu, môže ho vyplatiť a vložiť prostriedky do nového IRA. Musí však dokončiť proces do 60 dní, aby sa pri výbere vyhýbal dani z príjmu. Ak zmešká 60-dňovú lehotu, služba Internal Revenue Service považuje túto čiastku za predčasné rozdelenie.
Nepriame obnovenie umožňuje prevod aktív z daňovo odloženého plánu 401 (k) na tradičnú IRA. Týmto spôsobom sa finančné prostriedky poskytujú zamestnancovi šekom, ktorý sa vloží na jeho osobný účet. V prípade nepriameho prevrátenia je na zamestnancovi, aby prostriedky opätovne vložil do nového IRA v rámci prideleného 60-dňového obdobia, aby sa predišlo sankcii.
Kľúčové jedlá
- IRA rollover umožňuje jednotlivcovi prevádzať aktíva z kvalifikovaného dôchodku do inej IRA bez sankcie a pri zachovaní statusu týchto investícií odložených na dani.
- K nepriamemu prevráteniu môže dôjsť aj vtedy, keď bývalý zamestnanec môže prevádzať aktíva z účtu 401 (k) alebo 403 (b) na tradičný IRA bez sankcie alebo zmeny daňového stavu.
- Na prechodné obdobia IRA sa vzťahujú niektoré prísne pravidlá vrátane prevodu finančných prostriedkov medzi účtami do 60 dní a iba jedným priamym prechodom ročne.
Dane z prevodov IRA
Pri priamych prevodoch IRS nezrážajú žiadne dane. Celá suma sa prevádza priamo z jedného účtu na druhý. Ak však majiteľ účtu dostane šek, ktorý vkladá do IRA, IRS trvá na zrážke. Depozitári alebo správcovia musia zadržať 10 percent z kontrol z distribúcií IRA a 20% z distribúcií z iných dôchodkových účtov, bez ohľadu na to, či sú finančné prostriedky určené na predĺženie. V daňovom čase sa táto suma javí ako daň zaplatená daňovým správcom.
Ak však majiteľ účtu dostane rozdelenie od Roth IRA na prechod na tradičnú IRA, nemusí platiť za distribúciu žiadne dane ani ho vykazovať ako príjem, pretože IRS nezdaňuje rozdelenie od Roth IRA.
Pravidlá prevrátenia z IRA na IRA
Mnoho IRA umožňuje iba jeden prechod za rok pri prevode z IRA na IRA. Jednoročný kalendár začína plynúť od okamihu, keď majiteľ účtu uskutočnil distribúciu, a nevzťahuje sa na prechody medzi tradičnými IRA a Roth IRA. Jednotlivci, ktorí nedodržiavajú toto pravidlo, môžu v daňovom roku, v ktorom dôjde k prevráteniu, musieť vykázať ďalšie prevody IRA na IRA ako hrubý príjem. Nevýhodou je, že niektoré banky môžu účtovať, aby vystavili šek inej banke depozitára, keď sa pohybujete po svojej IRA. Tento limit na presunutie IRA na IRA sa nevzťahuje na oprávnené rozdelenia prevrátenia z plánu zamestnávateľa. Preto môžete do jedného roka presunúť viac ako jednu distribúciu z toho istého kvalifikovaného plánu, účtu 403 (b) alebo 457 (b). Tento jednoročný limit sa nevzťahuje na prechod z tradičných IRA na Roth IRA (tj Rothove konverzie.)
Po prijatí finančných prostriedkov od vášho IRA máte tiež prísnych 60 dní (a nie dva mesiace) na dokončenie presunu na inú IRA. Ak nedôjde k dokončeniu prevrátenia v stanovenej lehote - alebo nedostanete vzdanie sa alebo predĺženie 60-dňového obdobia od služby Internal Revenue Service (IRS) - bude sa s IRS zaobchádzať ako s bežným príjmom. To znamená, že do daňového priznania musíte zahrnúť sumu ako príjem a všetky zdaniteľné sumy sa zdaňujú podľa vašej súčasnej bežnej sadzby dane z príjmu. Navyše, ak ste nemali 59, 5 rokov, keď došlo k distribúcii, budete čeliť 10% trestu za výber. (Ďalšie informácie nájdete v časti: Výnimky z pravidla 60-dňového pravidla prechodu na dôchodok .)
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.