Ako využiť daňovú stratu na zlepšenie vašich výnosov

Keď akciový trh klesne, investori sú frustrovaní. V inak pochmúrnej situácii však existuje pozitíva. Nazýva sa to zber úrody. Túto stratégiu môžete použiť na zvýšenie celkových výnosov, najmä v predchádzajúcich rokoch investovania.

Príklad zberu daňových strát

Predstavte si, že v prvý deň ktoréhokoľvek daného roku investujete 10 000 dolárov do akcií prostredníctvom fondu obchodovaného na burze (ETF), napríklad SPDR S&P 500.

Predpokladajme, že tento ETF obchoduje o 10% na trhovú hodnotu 9 000 dolárov.

Skôr než sa ospravedlňujete, môžete ETF predať a zvyšných 9 000 dolárov investovať späť na akciový trh.

Udržiavate svoju trhovú expozíciu konštantnú. Na daňové účely IRS ste si však práve uvedomili stratu 1 000 dolárov.

Túto stratu môžete použiť na kompenzáciu svojho zdaniteľného príjmu, čím získate dodatočné daňové úspory alebo dokonca väčšiu refundáciu. Keďže ste svoju trhovú expozíciu udržiavali konštantnú, nedošlo k žiadnym zmenám v peňažnom toku vašich investícií, iba v potenciálnej peňažnej výhode, ktorá sa zaznamená vo vašom daňovom priznaní.

Teraz povedzme, že trh obracia smer a smeruje na sever. Vaša nová investícia predčí aj počiatočnú investíciu 10 000 dolárov a rok sa uzavrie na 10 800 dolárov, čím sa dosiahne 10% výnos pred zdanením po pripočítaní typického 2% dividendového výnosu.

Čísla

Keby ste vo vyššie uvedenom scenári neurobili nič iné ako nákup a držanie, mali by ste daňové priznanie po zdanení vo výške 9, 4%, čo predstavuje 8% nerealizovaný investičný zisk plus zisk približne 1, 4% dividendový zisk, a to aj za predpokladu, že ste boli v najvyššia 24% sadzba dane za rok 2018.

Keby ste však predali svoju prvú stratenú investíciu a kúpili by ste viac akcií s príjmami, stratili by ste tiež 1 000 dolárov, aby ste kompenzovali bežné príjmy alebo iné zdaniteľné zisky, ktoré ste nahlásili. Pri najvyššej daňovej sadzbe by to predstavovalo úsporu dane z príjmu 760 dolárov. To predstavuje ďalšiu 7, 6% návratnosť pôvodnej investície 10 000 dolárov. Vaše čisté čisté daňové priznanie po zdanení by teda teraz malo byť 16, 6% (9% + 7, 6%).

Obmedzenia zberu strát

Na túto aktivitu existujú určité obmedzenia.

Predpisy IRS: IRS vám nedovolí kúpiť aktívum a predať ho výlučne za účelom platenia znížených daní. Podľa dodatku D daňového formulára 1040 sa teda strata stratí, ak sa rovnaký alebo v podstate identický majetok kúpi do 30 dní. Toto pravidlo sa nazýva „pravidlo umývania a predaja“.

Prahová hodnota príjmu: Na zníženie zdaniteľného príjmu možno použiť stratu až 3 000 dolárov, v prípade samostatného podania samostatne 1 500 dolárov. Dodatočná daňová strata sa však môže preniesť na použitie v budúcich daňových priznaniach.

Rastúce portfólio: Realizácia daňových strát znižuje daňový základ, čo sťažuje úrodu, čím dlhšie portfólio rastie. V každom prípade je získanie tejto daňovej výhody vopred pre väčšinu investorov najlepšie.

Administratívne náklady: Realizácia transakcie zakaždým, keď dôjde k poklesu trhu, môže byť z hľadiska prípravy dane ťažká. Všeobecným pravidlom je, že stratu by ste mali získať, ak daňová výhoda preváži administratívne náklady.

Spodný riadok

Zber daní je strata, ktorá je založená na príležitosti vytvorenej daňovým zákonom, nie na špekuláciách trhu. V niektorých prípadoch by sa daňové priznania po zdanení mohli výrazne zvýšiť, čím by sa investor dostal na cestu k rýchlejšej akumulácii majetku. Takže sa necítite modro nabudúce, keď sa trh otočí nadol.