Ako sa zdaňujú podielové fondy v USA

Ak vlastníte podielové fondy, ktoré nie sú na účte bez dane, vyplnenie 1040 sa môže zdať skľučujúce. Niekedy je na formulároch zastrašujúce množstvo pravidiel a výpočtov. Ako sa však stáva, existuje niekoľko spôsobov, ako dosiahnuť, aby vaše investičné fondy investovali do daní.

Akciové fondy

Po prvé, je dôležité poznamenať, že existuje rozdiel medzi daňovými záväzkami akciových a dlhopisových fondov. Akciové fondy, ak obchodujú s akciami jednotlivých zložiek, sa zdaňujú z kapitálových výnosov. Vydávajú tiež rozdelenia, ktoré sú zdaniteľné. (Viac informácií nájdete na: daň z kapitálových výnosov 101 ).

Pre kapitálové zisky existujú dve sadzby: krátkodobé alebo menej ako jeden rok a dlhodobé pre aktíva držané dlhšie ako jeden rok. Ten je menší, maximálne 20%. Väčšina ľudí platí sadzbu 15% alebo nulu, hoci málokto, kto vlastní podielové fondy, je na najnižšej hranici. Krátkodobé zisky sa zdaňujú ako bežné príjmy.

Akciové fondy niekedy rozdeľujú a to by mohli byť dividendy alebo jednoducho zisky z predaja akcií; v prvom prípade môžu byť zdanené sadzbou dlhodobého kapitálového zisku. Distribúcie fondu sa zdaňujú bez ohľadu na to, či sa peniaze vrátia do väčšieho počtu akcií fondu. A samozrejme, existujú dane, ak sa akcie fondu predávajú so ziskom (alebo odpočty, ak dôjde k strate). (Viac informácií nájdete v časti: Aký je rozdiel medzi kapitálovými ziskami a príjmami z investícií? )

Dlhopisové fondy

Dlhopisové fondy sú trochu iné. Získaný úrok sa zdaňuje ako bežný príjem. Existujú však ďalšie vrásky v závislosti od druhu kúpeného dlhopisového fondu. Napríklad existujú bezcolné fondy mestských dlhopisov, ale všeobecne sa daňové úľavy uplatňujú iba vtedy, ak žijete v rovnakom štáte, v ktorom boli dlhopisy vydané. Vo väčšine prípadov fondy obecných dlhopisov nepodliehajú zdaneniu na federálnej úrovni, zatiaľ čo federálne dlh (napríklad štátny pokladničný fond) bude oslobodený od štátnej dane z príjmu, ale stále bude zdaniteľný na federálnej úrovni.

Medzinárodné fondy

Tým sa dostávame do tretej kategórie fondov: medzinárodné. Medzinárodné fondy niekedy nie sú zdaňované z dôvodu zahraničného daňového úveru. Aby nedochádzalo k zdaneniu ľudí, služba IRS (Internal Revenue Service) povoľuje už zaplatené zahraničné dane. To z nich môže urobiť dobrého diverzifikátora a daňové zabezpečenie. (Viac informácií nájdete v časti: Pochopenie zdaňovania zahraničných investícií )

Vyplatí sa však pozorne sa pozrieť, na ktoré krajiny sa finančné prostriedky vzťahujú. „Ak táto krajina nemá daňovú zmluvu [so Spojenými štátmi], môžete sa zdaňovať dvakrát, “ povedal Allan Roth, zakladateľ investičnej poradenskej spoločnosti Wealth Logic.

Daňová efektívnosť

Aj keď daňové pravidlá môžu byť pre fondy komplikované, stále existujú spôsoby, ako maximalizovať daňovú efektívnosť, Roth povedal. Najprv minimalizujte obchodovanie. Fondu, ktorý veľa obchoduje, vzniknú ďalšie dane, obdobie. Ďalším je premýšľať o „obálke“, v ktorej sú finančné prostriedky - váš plán odloženia dane 401 (k) alebo daňový účet u miestneho makléra alebo finančného poradcu. (Viac informácií nájdete v časti: Dôchodkové úspory: odložené alebo oslobodené od dane? )

Roth navrhuje vložiť dlhopisové fondy na účet 401 (k) alebo na individuálny dôchodkový účet (IRA), napríklad pri vedení akciových fondov na daňovom účte. Dôvodom je to, že distribúcie dlhopisových fondov sú zdaňované akoukoľvek sadzbou, ktorá sa vzťahuje na váš príjem, čo znamená, že každý rok dôjde k daňovému zásahu. To sa časom zvyšuje. Neexistuje tiež žiadna záruka, že akciové fondy prekonajú dlhopisové fondy (alebo naopak) alebo že úrokové sadzby zostanú také nízke, aké sú, takže najjednoduchšie je odložiť dane, kým si peniaze nezvolíte, povedal Roth.

Akciové fondy sa medzitým zdaňujú sadzbou kapitálových výnosov, ktorá je väčšinou menšia ako sadzba bežného príjmu. To znamená, že je lepšie zaplatiť každý rok nižšiu sadzbu ako vyššiu sadzbu z príjmu z predaja akcií fondu na ceste.

Na ďalšie minimalizovanie daní Roth dodal, že indexová fondy je najlepšia stávka. S indexovými fondmi sa málo obchoduje, čo znamená, že počet zdaniteľných „udalostí“ je menší. Dividendy sa zdaňujú nižšou sadzbou ako pravidelný príjem, takže dane sa z výnosu menej sústreďujú.

Pokiaľ ide o medzinárodné fondy, platí podobné odôvodnenie: choďte s indexovými fondmi a zostaňte s tými, ktoré majú krajiny s daňovými zmluvami, pokiaľ je to možné.

Jedným typom indexového fondu je fond obchodovaný na burze (ETF). Podľa Rotha je teória taká, že sú viac daňovo efektívne, pretože ETF, ktorá sa vyvažuje alebo podobne, nebude musieť platiť rovnaké dane ako podielový fond. V praxi budú manažéri fondov takmer vždy predávať akcie s najvyššou nákladovou základňou ako prvé, čo znamená, že vyložia veci, ktoré strácajú peniaze alebo zarábajú menej peňazí, a platia menej v kapitálovom zisku. (Viac informácií nájdete v časti: Čo určuje základ nákladov? )

Najväčší ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY), má pomer hrubých výdavkov 0, 1098% a zodpovedá S&P 500. Fond Vanguard S&P 500 (VFINX) účtuje 0, 17%. Tento rozdiel je pomerne malý, takže v niektorých prípadoch by výber mohol byť malý.

Spodný riadok

Daňovo efektívne investovanie môže zahŕňať trochu žonglovanie s tým, na aký účet ste vložili finančné prostriedky, ale akonáhle to urobíte, stojí to za to. (Viac informácií nájdete v časti: Kedy predať podielový fond .)