Ako zostaviť zoznam príjemcov životného poistenia pri dôvere

Keďže väčšina štátov chráni životné poistenie pred veriteľmi, väčšina otázok týkajúcich sa kupujúcich je spôsobená zmätkom vytvoreným s vlastníctvom a označením príjemcu kvôli daňovému zaobchádzaniu. Toto je dosť komplikovaný problém, pokiaľ ide o príjmy z životného poistenia, pretože sa to týka dvoch daňových problémov: bežné americké dane z príjmu (pre príjemcu) a federálne dane z majetku (z daňového priznania zosnulého).

Dôverujte vo vlastníctve tejto politiky

Ak je príjemcom životného poistenia váš manžel / manželka, vo všeobecnosti nejde o problém; majetok prepúšťa daň z majetku medzi manželmi a manželkami bez ohľadu na ich výšku (pokiaľ je manžel / manželka občanom USA). Ak je však váš majetok veľký (viac ako 2 milióny dolárov), možno budete chcieť zvážiť vloženie vlastníctva svojej politiky životného poistenia do neodvolateľnej dôvery v životné poistenie v očakávaní daní splatných pri úmrtí pozostalého manžela / manželky.

Prečo? Ak má politika neodvolateľnú dôveru, výnosy z výplaty dávky pri úmrtí nebudú súčasťou vášho zdaniteľného majetku, ktorý môže byť zdanený až do výšky 40%. Na vylúčené fondy sa nevzťahuje nárok. Ak ide o nové pravidlo, okamžite pomenujte dôveryhodnosť ako vlastníka. Ak politika existuje, môžete previesť vlastníctvo na dôveryhodnosť.

Kľúčové jedlá

• Ak je váš majetok veľký (viac ako 2 milióny dolárov), možno budete chcieť zvážiť vloženie vlastníctva svojej politiky životného poistenia do neodvolateľnej dôvery v životné poistenie.
• Ak má politika neodvolateľnú dôveru, výnosy z výplaty dávky pri úmrtí nebudú súčasťou vášho zdaniteľného majetku, ktorý môže byť zdanený až do výšky 40%.
• Vo väčšine prípadov je lepšie pomenovať vašich poberateľov individuálne v životných poistkách oproti pomenovaniu dôvery ako príjemcu.

Je však dôležité, aby ste si boli vedomí toho, že na odstránenie presunov smrti sa vládne nariadenia, ktoré musíte prežiť, o tri roky, inak bude váš majetok zdanený. Ak je aj hotovostná hodnota politiky, ktorú by ste dostali, keby ste teraz preplácali namiesto toho, keď zomriete, vyššia ako 15 000 dolárov (od roku 2019), prevod môže využiť časť vašich oslobodení od daní z darov a nehnuteľností.

Príjemcovia životného poistenia

Vo väčšine prípadov je lepšie pomenovať vašich poberateľov individuálne v životných poistkách oproti pomenovaniu dôvery ako príjemcu. Ak vaši príjemcovia majú problémy s veriteľmi, problémy s duševným zdravím, nedá sa im dôverovať veľkými sumami v hotovosti, alebo ak sú ich hlavnými príjemcami maloletí alebo majú problémy s drogami alebo existujú iné zvláštne scenáre, môže byť lepšou cestou pomenovanie dôvery ako príjemcu.,

Na účely federálnej dane, ak je manžel / manželka menovaný / -á za oprávneného (-á), potom výnosy zo životného poistenia prijaté po úmrtí poisteného sú vo všeobecnosti bez dane z príjmu a dane z nehnuteľností (ak sú vyplácané jednorazovo). Úvery sa nepovažujú za jednotlivcov; Výnosy z životného poistenia vyplácané trustom sú preto vo všeobecnosti predmetom dane z nehnuteľností. Výnosy splatné pre zverenecký fond tiež nemusia spĺňať podmienky pre oslobodenie od dane z dedičstva poskytované niektorými štátmi za poistenie splatné menovanému príjemcovi. V takýchto štátoch môže byť dlžná vyššia daň.

Štatistika poradcu

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Bola nastavená dôvera na dodržiavanie vašich životných poistiek? Ak áno, prečo by ste nedôverovali vlastníkovi a príjemcovi týchto politík? Správca potom vyplatí výnosy podľa vašich prianí.

Zamerajme sa teraz na príjemcov. Sú to tí ľudia, ktorých chcete poberať dávky životného poistenia? Ak chcete, aby boli výplaty vyplatené priamo, nemali by ste mať prospech za dôveru.

Musíte premyslieť niekoľko základných zásad plánovania nehnuteľností:

• Kto chceš získať peniaze?
• Koľko ich chcete získať?
• Aké prostriedky im chcete dať?
• Kedy ich chcete získať?

Odpovede vám pomôžu určiť, akú kontrolu chcete vykonávať s dôverou a inými nástrojmi, ktoré môžu vykonať vaše želania, keď ste preč.